本公司「有價證券上市審查準則」等相關上市規(guī)章之修正說明-文庫吧資料
2024-08-01 19:34本頁面
【正文】 ?修正原因 – 考量申請公司之 負責人 倘因個人消費行為，如房貸或信用卡等，向金融機構貸款有逾期還款事實 ，惟有其合理事由或非屬重大者，尚不致重大影響申請公司之營運，不宜因此而阻卻公司上市之申請 ?研議結果 – 於補充規(guī)定第 15條二之（一）增訂但書，予以排除適用 – 至申請公司本身則不在修正範圍之內(nèi) 14 三、適度放寬建設公司及集團企業(yè)之上市標準 (一 )放寬建設公司上市條件 ?修正原因 對建設公司依合約規(guī)定所取得地上權所為之推案，如僅得出租而不得出售致轉列出租資產(chǎn)者，尚非肇因於申請公司之餘屋去化能力，故修正予以排除適用。 三、與他人共同使用貸款額度而無 法明確劃分者。 8 二、檢討不宜上市條款 目的〆因應企業(yè)發(fā)展實務，使本公司上市法規(guī) 更符時宜外，亦期增加企業(yè)申請上市誘 因 ?修正重點〆 – (一 )刪除 大量股權移轉 限制 – (二 )刪除「財務業(yè)務未能與他人獨立劃 分」條款之對 特定公司 認定標準 – (三 )適度限縮申請公司負責人「 違反誠 信原則 」之認定標準 9 (一 )刪除大量股權移轉限制 ?修正原因〆 – 近年企業(yè)為增加員工向心力、策略聯(lián)盟或為加強經(jīng)營團隊或股東陣容， 股權移轉情事日趨普遍 – 另有申請公司為符合審查準則第 19條有關母公司持有 (子 )申請公司之股份不得超過發(fā)行總額之 70%規(guī)定，為將持股降至 70%以下，如採增資發(fā)行新股，恐將有股本膨脹並稀釋每股獲利之慮，如改採上市前轉讓持股以分散股權之方式，則又將有牴觸原規(guī)定 「 股權大量移轉不宜上市 」 之虞，因而阻礙申請公司上市意願 – 有大量股權移轉情形時，申請上市案需經(jīng)審議會採 2/3決，降低上市誘因 10 (一 )刪除大量股權移轉限制 (續(xù) ) ? 研議結果〆 (1)興櫃公司董監(jiān)大股東之股權轉讓，須以興櫃市場為限，否則即有修正後之審查準則 9條 10款不宜上市情事，已使股權移轉趨於公開透明 ； (2)另現(xiàn)行公開說明書應行記載事項準則已規(guī)範須揭露董監(jiān)大股東最近二年度股權增減變動情形，資訊揭露尚稱充分 故允宜刪除此移轉限制， 提升企業(yè)申請上市意願 ? 回歸審查人員之審核彈性〆 刪除本款限制，係為增加申請上市誘因，申請公司如有 異常 大量股權移轉情事，本公司仍將視個案判斷與處理 11 (二 )刪除「財務業(yè)務未能與他人獨立劃分」條款之對特定公司認定標準 ?修正原因 – 考量歷年來申請公司與特定公司有業(yè)務往來情形者，已訂有排除適用情況，且於有價證券上市審查準則已訂有重大非常規(guī)交易等不宜上市之規(guī)定 ?研議結果 – 刪除對特定公司之認定標準 – 並因應實務，增訂母子公司間共用貸款額度之排除條款 12 (二 )刪除「財務業(yè)務未能與他人獨立劃分」條款之對特定公司認定標準 修正後條文 實務作業(yè)之配合 本準則第九條第一項第二款所 規(guī)定「財務或業(yè)務未能與 他人 獨立劃分」，係指具有下列各款規(guī)定情事之一者〆 一、資金來源過度集中於非金融機 構 。 但編有合併財務報表者，其個別財務報表之營業(yè)利益得不適用之。1 本公司「有價證券上市審查準則」等相關上市規(guī)章之修正說明 臺灣證券交易所 上市部 96年 3月 16日 2 法規(guī)修正緣由 ?緣起 – 主管機關之金 融市場套案 「 增加優(yōu)良企業(yè)上市 (櫃 )」執(zhí)行計畫之計畫重點 – 於 95年 9月上旬拜訪證券承銷商就上市申請案件送件逐年下降原因進行探討，彙總承銷商所提意見與建議， 據(jù)以研提修法建議 3 本次修訂上市規(guī)章重點 一、放寬上市獲利能力條件 二、檢
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