某托管培訓(xùn)中心創(chuàng)業(yè)策劃書doc-文庫吧資料
2025-07-24 08:55本頁面
【正文】 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金716000823400946910 收到的稅費返還 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計716000823400946910購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金288800325120366328395634支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金60000132000145200159720175692 支付的各項稅費054100 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 117, 139880166756現(xiàn)金流出小計 466, 651, 742, 818, 903, 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 249, 172, 203, 203, 200, 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金1000010000100001000010000 投資所支付的現(xiàn)金 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金4796032460387943876238123 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計 47, 32, 38, 38, 38, 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 47, 32, 38, 38, 38, 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 201, 139, 165, 165, 162, 根據(jù)現(xiàn)金流量表，通過以下兩個指標(biāo)進行分析：（1）、現(xiàn)金流動負債比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入／流動負債一般該指標(biāo)大于1，表示企業(yè)流動負債的償還有可靠保證。（2）、收入利潤率是實現(xiàn)的利潤總額與營業(yè)收入之比。u 計劃利潤表利潤表 單位：元年度項目 一二三四五一、主營業(yè)務(wù)收入716000823,946,1,022,1,104,減：主營業(yè)務(wù)成本358800477120531528 主營業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤(虧損以“”號填列)357, 346, 415, 447, 481, 加：其他業(yè)務(wù)利潤(虧損以“”號填列) 減：營業(yè)費用71,85,103,123,148, 管理費用10,11,12,13,14, 研發(fā)費用35,42,51,61,74, 三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）239, 206, 248, 248, 244, 加：投資收益（虧損以“”號填列） 營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出 四、 利潤總額（虧損以“”號填列）239, 206, 248, 248, 244, 減：所得稅51,62,62,61,五、凈利潤（虧損以“”號填列）239, 154, 186, 186, 183, 通過以下兩個指標(biāo)反映企業(yè)的盈利能力：（1）、收入毛利率=(主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本)/主營業(yè)務(wù)收入毛利水平反映了企業(yè)初始獲利能力，它是企業(yè)實現(xiàn)利潤總額的起點，可以表明對營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用等期間費用的承受能力。 興趣班年收入為1500*20*10+180000=480000元。伙食1000元每天，共計60000元。計算所得IRR=108%，說明該項目是可行的。（2）固定資產(chǎn)折舊按平均年限折舊法10%計提（3）所得稅項目根據(jù)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)扶持政策，第一年免征（4）人員工資第一年因為大學(xué)老師是義務(wù)幫扶，所以第一年工資支出在原有工資基礎(chǔ)上減去50%（5）伙食外包成本按伙食收入減去毛利20%計算（6）水電費用每年增長8%（7）人員年工資每年增長10%（8）管理費用每年10%增長（9）每年營銷費用為銷售額的10%,研發(fā)費用為每年銷售額的5%左右。 項目財務(wù)分析u 投資預(yù)算估算本項目初始投資額為20萬元,資金來源分別為：自籌20萬元初始資金使用計劃 項 目 預(yù)算經(jīng)費（萬元）備注場地租金（100m2）及水電費5按半年計設(shè)備支出5場地裝修5取得經(jīng)營許可證及相關(guān)手續(xù)費的支出市場調(diào)研開拓費用3其他合 計20u 預(yù)期財務(wù)報表預(yù)期財務(wù)報表： 年 度項 目一二三四五收收 入伙食 236, 271, 312, 337, 364, 興趣班 480, 552, 634, 685, 740, 合 計 716, 823, 946, 1,022, 1,104, 支出 伙食外包成本 188, 217, 249, 269, 291, 場地租金（100m2）及水電費 100, 108, 116, 125, 136,
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1