【正文】 單位成本從上圖可以看出，與橫坐標(biāo)相交角度最大的是單位成本和產(chǎn)品銷售價(jià)格的曲線，即敏感性曲線，交角小的是投資額和產(chǎn)量曲線，是不敏感曲線。10%變動(dòng)時(shí)，其他變量因素保持不變，其計(jì)算結(jié)果如下表：敏 感 性 分 析 表附表： 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目基本方案銷售單價(jià)單位成本投 資 額產(chǎn) 量10%+10%10%+10%10%+10%10%+10%銷售收入581581581581581總成本481所得稅凈收益投資額548548548548548548548投資收益率（%）不確定因素變化1%引起投資收益率的變化（%）++++ 從表中可以看出，當(dāng)產(chǎn)品銷售單價(jià)變動(dòng)1%時(shí)，% — +%，當(dāng)單位成本變動(dòng)1%時(shí)，% — +%，當(dāng)投資額變動(dòng)1%時(shí)，% — +%，當(dāng)產(chǎn)量變動(dòng)1%時(shí)，% — +%。1時(shí)，對(duì)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)（投資收益率）的影響。 敏感性分析根據(jù)本項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中的實(shí)際情況，在按照正常年份預(yù)測(cè)、估計(jì)數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，我們確定對(duì)產(chǎn)品價(jià)格、單位成本、投資額和產(chǎn)量等四個(gè)因素進(jìn)行分析，在177。 財(cái)務(wù)效益估算 通過(guò)本場(chǎng)到初制茶廠改造先進(jìn)區(qū)的考察和參考近三年茶葉市場(chǎng)行情狀況，經(jīng)過(guò)場(chǎng)茶葉技術(shù)人員和財(cái)務(wù)人員共同從動(dòng)態(tài)和靜態(tài)正確分析本項(xiàng)目的盈利能力、償債能力，從絕對(duì)量和相對(duì)量進(jìn)行定性和定量分析，確定該項(xiàng)目的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為：%，投資利潤(rùn)率為7%，%，預(yù)計(jì)投產(chǎn)后七年內(nèi)可以還清借款本息。貼現(xiàn)率10%。還款資金來(lái)源為利潤(rùn)及每年48萬(wàn)元的折舊資金。 附屬設(shè)施建設(shè)47萬(wàn)元 人員培訓(xùn)6萬(wàn)元 環(huán)境綠化20萬(wàn)元 建設(shè)期投資利息10萬(wàn)元 資金籌措方案申請(qǐng)財(cái)政資金290萬(wàn)元，銀行專項(xiàng)貸款110萬(wàn)元，本場(chǎng)自籌148萬(wàn)元。 第七章 投資估算與資金籌措 投資估算 總投資：548萬(wàn)元。 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容整合資源優(yōu)勢(shì)，實(shí)施布局優(yōu)化；改善現(xiàn)有茶廠環(huán)境、廠房和加工實(shí)施等硬件；建章立制，實(shí)現(xiàn)加工規(guī)范化；創(chuàng)新管理機(jī)制，搞好軟件建設(shè)。 技術(shù)評(píng)價(jià)該項(xiàng)目技術(shù)簡(jiǎn)單，技術(shù)流程合理，操作方便，易于實(shí)施。 優(yōu)化改造流程選址→規(guī)劃布局→茶廠廠房建設(shè)→設(shè)備購(gòu)置、安裝→附屬設(shè)備購(gòu)置、安裝→人員培訓(xùn)→建立健全各項(xiàng)管理制度→投產(chǎn) 附圖一：初制茶廠平面布置圖附圖二：炒青茶生產(chǎn)線布置圖附圖三：名優(yōu)茶生產(chǎn)線布置圖 主要輻射技術(shù)內(nèi)容、方式和地點(diǎn) 主要輻射技術(shù)內(nèi)容一是現(xiàn)有茶廠優(yōu)化改造成為“茶廠標(biāo)準(zhǔn)化、加工規(guī)劃化、產(chǎn)品無(wú)公害化”的茶廠；二是茶廠布局合理，具有一定的生產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)能力；三是完善的加工技術(shù)規(guī)程和健全的質(zhì)量管理制度；四是創(chuàng)新的管理機(jī)制。離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)換下工作衣、帽和鞋，置于更衣室內(nèi)。 加工人員要求上崗前要進(jìn)行制茶技術(shù)和衛(wèi)生知識(shí)的培訓(xùn)，操作工及有關(guān)人員應(yīng)持有效的健康合格證。加工廠應(yīng)制定相應(yīng)的衛(wèi)生管理制度，并明示。與茶葉接觸的物品與場(chǎng)地應(yīng)符合食品衛(wèi)生要求，禁止與有害、有毒、有異味、易污染物品接觸。有相應(yīng)的盥洗、防蠅、防鼠、防蟑螂、污水排放、存放垃圾和廢棄物的設(shè)施。 加工設(shè)備要求直接接觸的設(shè)備和用具應(yīng)用無(wú)毒、無(wú)異味、不污染茶葉的材料制成。加工設(shè)備的各種爐火門(mén)不得直接開(kāi)向車間，燃料及殘?jiān)鼞?yīng)設(shè)有專門(mén)存放處，車間的噪聲應(yīng)控制在80分貝（dB）以下。車間照明以不改變茶葉在制品的本色為宜，宜裝置日光燈，光照度達(dá)到500LX以上。貯青間應(yīng)獨(dú)立設(shè)置，貯青車間面積按大宗茶鮮葉堆放厚度不超過(guò)30cm（或按每100kg鮮葉需6—8m2）標(biāo)準(zhǔn)確定，設(shè)備貯青按設(shè)備作業(yè)效率確定。應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)氐乩砦恢眠x擇合理的朝向，鍋爐房、廁所應(yīng)處于生產(chǎn)車間的下風(fēng)口。廠區(qū)應(yīng)整潔、干凈、無(wú)異味。茶廠所處的大氣環(huán)境不低于GB3095中規(guī)定的三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)要求。 項(xiàng)目目標(biāo)通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化茶葉初制茶廠的建設(shè)，同時(shí)也對(duì)茶葉加工過(guò)程的控制以及茶廠內(nèi)部制度與日常管理等方面進(jìn)行改造升級(jí)，逐步規(guī)范、完善全場(chǎng)的茶葉制作環(huán)境，實(shí)現(xiàn)“茶廠標(biāo)準(zhǔn)化、加工清潔化、環(huán)境環(huán)保化、產(chǎn)品無(wú)公害化”的目標(biāo)。 生產(chǎn)規(guī)模綠雪、龍井、碧螺春等每年生產(chǎn)14580kg；炒青茶、珠茶等每年生產(chǎn)345600kg。 營(yíng)銷計(jì)劃通過(guò)初制茶廠的優(yōu)化改造和建立茶葉安全生產(chǎn)的工作制度，促進(jìn)本場(chǎng)所有的初制茶廠生產(chǎn)的茶葉達(dá)到國(guó)際要求標(biāo)準(zhǔn)，爭(zhēng)取90%以上進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)。第四章 市場(chǎng)分析和產(chǎn)品方案設(shè)計(jì) 市場(chǎng)分析 產(chǎn)品市場(chǎng)供需現(xiàn)狀目前綠茶國(guó)內(nèi)市場(chǎng)主要以中高檔為主，且以干毛茶銷售，不需精制加工，而低檔茶葉則是以精制加工出口為主，主要生產(chǎn)產(chǎn)品為炒青、珠茶、花茶。 技術(shù)優(yōu)勢(shì)本場(chǎng)有中高級(jí)技術(shù)人員30余人，常年與中茶所、安農(nóng)大茶葉系等有合作關(guān)系，具有成熟的茶葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)。2011年全場(chǎng)生產(chǎn)干毛茶4500噸，利潤(rùn)200萬(wàn)元。 現(xiàn)行經(jīng)營(yíng)管理狀況目前全場(chǎng)所有茶葉初制廠都是個(gè)人經(jīng)營(yíng)，茶廠也僅作為季節(jié)性使用的臨時(shí)加工場(chǎng)所。具有較強(qiáng)的承載農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力。目前**縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)、縣城新城區(qū)的改造，基礎(chǔ)建設(shè)發(fā)展較快。 基礎(chǔ)設(shè)施全場(chǎng)除過(guò)境道路外，場(chǎng)域各初制廠的道路都全部貫通，其中有70%以上是瀝青或混凝土路面，交通較為便利。初制茶廠的設(shè)備較為落后，衛(wèi)生狀況也不容樂(lè)觀。第三章 項(xiàng)目區(qū)概況和項(xiàng)目保證 項(xiàng)目區(qū)概況 項(xiàng)目區(qū)地理位置本場(chǎng)地處****三省交界的******，蕪杭鐵路、318國(guó)道、宣杭高速公路、S215公路穿場(chǎng)而過(guò)，交通十分發(fā)達(dá)，距發(fā)達(dá)城市上海、杭州、南京、合肥等大城市只有三個(gè)小時(shí)的路程。 項(xiàng)目執(zhí)行單位基本情況*****位于****三省交界的********，1954年建場(chǎng)，經(jīng)過(guò)十幾年的發(fā)展，年自產(chǎn)干毛茶1500余噸，收購(gòu)場(chǎng)外鮮葉加工干毛茶達(dá)1600余噸，總資產(chǎn)逾千萬(wàn)元，本場(chǎng)現(xiàn)有十八座茶葉初制廠。我場(chǎng)作為國(guó)有茶場(chǎng)，茶葉初制加工場(chǎng)所如限期達(dá)不到規(guī)范要求，將無(wú)法取得生產(chǎn)許可證，也將無(wú)法繼續(xù)加工茶葉。由于以上問(wèn)題的存在，造成我場(chǎng)茶葉制作質(zhì)量難以達(dá)到GB 27