企業(yè)內(nèi)部控制審計-文庫吧資料

【摘要】第一篇：企業(yè)內(nèi)部控制審計 企業(yè)內(nèi)部控制審計 課 后 作 業(yè) 教師：陳老師 學(xué)生:何敏 學(xué)號:201108050326 一．請簡述什么是內(nèi)部控制的規(guī)范體系？ 答:內(nèi)部控制規(guī)范體系，主...

2024-11-14 18:01

企業(yè)內(nèi)部控制流程——內(nèi)部審計-文庫吧資料

【摘要】1內(nèi)部審計管理目標(biāo)1．1內(nèi)部審計業(yè)務(wù)目標(biāo)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)目標(biāo)是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境確定的目標(biāo)，主要是規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部審計工作，防范舞弊行為發(fā)生，提高審計質(zhì)量。具體的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)目標(biāo)如圖1-1所示。目標(biāo)1實現(xiàn)企業(yè)預(yù)期審計目標(biāo)，發(fā)揮審計監(jiān)督作用目標(biāo)2規(guī)范審計行為，引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)組織內(nèi)部審計工作，防范審計風(fēng)險目標(biāo)3按照有關(guān)法律法規(guī)、內(nèi)部審計規(guī)范的要求，制定內(nèi)部審

2025-06-13 12:32

18項企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)內(nèi)部控制評價指引和企業(yè)內(nèi)部控制審計指引-文庫吧資料

【摘要】范文范例參考附件1：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)第一章總則第一條為了促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)、管理體制和運行機制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，根據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本指引。第二條本指引所稱組織架構(gòu)，是指企業(yè)按照國家有關(guān)法律法規(guī)、股東（大）會決議和企業(yè)章程，結(jié)

2025-06-04 18:23

試談中小企業(yè)內(nèi)部控制(英文版)-文庫吧資料

【摘要】PrivateEnterprisesoftheintenalcontrolissuesPulinChangEconomicReview.2008,(5)Third,thepromotionofprivateSMEsintheinternalcontrolsystemstrategy(A)changemanag

2025-07-03 12:53

企業(yè)內(nèi)部控制審計指導(dǎo)-文庫吧資料

【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制審計指引6/6第一章總則第一條為了規(guī)范注冊會計師執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)，明確工作要求，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國注冊會計師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》及相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，制定本指引。第二條本指引所稱內(nèi)部控制審計，是指會計師事務(wù)所接受委托，對特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行審計。第三條建立健全和有效實施

2025-07-15 12:54

企業(yè)內(nèi)部控制審計案例-文庫吧資料

【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制審計案例一、資金內(nèi)部控制（一）某公司出納貪污公司款項案。A事務(wù)所在對G公司進行審計時，在對貨幣資金項目審計中執(zhí)行如下的審計程序，到達現(xiàn)場前將詢證函交予給出納李某，由其到銀行函證后帶回，在現(xiàn)場審計時交給審計助理。同時提供銀行對賬單。對于未達賬項，該公司系由出納李某編制未達賬項調(diào)整表。審計人員對于重要的未達賬項進行檢查。幾年之中A事務(wù)所一直在這樣進行

2025-05-17 23:15

企業(yè)內(nèi)部審計控制手冊-文庫吧資料

【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——內(nèi)部審計22．1審計機構(gòu)和人員管理制度22．1．1審計人員后續(xù)教育制度內(nèi)控制度名稱審計人員后續(xù)教育制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1章總則第1條為了規(guī)范公司內(nèi)部審計人員的后續(xù)教育工作，保持和提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力，根據(jù)《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，

2025-07-03 02:12

企業(yè)內(nèi)部審計控制方法-文庫吧資料

【摘要】基于制度[控制系統(tǒng)]的內(nèi)部審計方法制度基礎(chǔ)審計應(yīng)該是內(nèi)部審計主要采用的方法。該系列文章旨在對該種內(nèi)部審計方法進行簡述并探討如何更有效地開展內(nèi)部審計工作。我們也試圖論證內(nèi)部審計與外部審計在方法和目標(biāo)上的不同點。　　近幾年風(fēng)險管理的興起讓許多內(nèi)部審計師開始考慮開發(fā)基于風(fēng)險的的內(nèi)部審計方法。然而，風(fēng)險并非單獨存在，而是與組織或制度的目標(biāo)沒有實現(xiàn)關(guān)聯(lián)在一起的。風(fēng)險自然應(yīng)包含在制度基礎(chǔ)審計方

2025-04-18 11:39

企業(yè)內(nèi)部控制審計指引-文庫吧資料

【摘要】第一篇：企業(yè)內(nèi)部控制審計指引 企業(yè)內(nèi)部控制審計指引 第一章總則 第一條為了規(guī)范注冊會計師執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)，明確工作要求，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國注冊會計師鑒證業(yè)...

2024-10-17 20:58

企業(yè)內(nèi)部控制及其審計-文庫吧資料

【摘要】DepartmentofAccounting企業(yè)內(nèi)部控制及其審計第一節(jié)內(nèi)部控制失效的案例分析第二節(jié)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)理論第三節(jié)內(nèi)部控制與ERM框架的基本要素第四節(jié)內(nèi)部控制的主要方式第五節(jié)內(nèi)部控制的審計測試與評價第五

2025-05-21 11:09

企業(yè)內(nèi)部審計與控制概述-文庫吧資料

【摘要】現(xiàn)在內(nèi)部審計與內(nèi)部控制實務(wù)尊敬的各位同仁：大家好！★我叫譚麗麗，來自武漢鋼鐵集團公司,幾年前,我是武漢鋼鐵（集團）公司的審計部長，之后是集團計財部長，能源總廠的黨委書記。我在武鋼這方熱土上，從事過生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)濟統(tǒng)計、工程管理、內(nèi)部審計、財務(wù)會計、黨務(wù)政工等十余個崗位的工作，在火熱的事業(yè)這所大學(xué)中，我從一名普通工人成長為正研究員，教授級高級工程師、教授級高級會計師、高級審計師

2025-07-03 06:55

企業(yè)內(nèi)部控制審計程序-文庫吧資料

【摘要】1/139內(nèi)部控制審計程序二〇〇七年九月九日2/139目錄前言1內(nèi)部審計程序的編制基礎(chǔ)1內(nèi)部審計程序的內(nèi)容簡介2內(nèi)部審計程序的使用說明22正文5收入5業(yè)務(wù)流程概要5銷售政策和銷售定價的訂立和審批8客戶信用政策的訂立，審批，復(fù)核及修改10銷售合同的訂立和審批的控制13訂單處理及開票的控

2024-08-12 00:15

談改進我國企業(yè)內(nèi)部控制-文庫吧資料

【摘要】論改進我國企業(yè)內(nèi)部控制--由亞細(xì)亞失敗引發(fā)的思考》　　[摘要]本文運用COSO報告的標(biāo)準(zhǔn)與評價方法，從控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督等五個方面對鄭州亞細(xì)亞集團內(nèi)部控制失敗案例進行系統(tǒng)分析，從中引發(fā)改進我國企業(yè)內(nèi)部控制的幾點思考，即由權(quán)威部門制定內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)體系，并對企業(yè)內(nèi)部控制的審計作出強制性的安排，做到二者并舉;同時，文章對建立企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系的必要性

2024-08-12 04:15

企業(yè)內(nèi)部控制審計報告-文庫吧資料

【摘要】第一篇：企業(yè)內(nèi)部控制審計報告 企業(yè)內(nèi)部控制審計報告 MM有限責(zé)任公司董事會： 集團監(jiān)察審計部根據(jù)核準(zhǔn)的yyyy年年度審計計劃，于yyyy年mm月dd日-dd日對MM有限責(zé)任公司實施了內(nèi)部控制審計...

2024-10-17 21:23

企業(yè)內(nèi)部控制審計報告-文庫吧資料

【摘要】第一篇：企業(yè)內(nèi)部控制審計報告 企業(yè)內(nèi)部控制審計報告范文3篇 內(nèi)部控制是指經(jīng)濟單位和各個組織在經(jīng)濟活動中建立的一種相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度 。下面是小編整理的企業(yè)內(nèi)部控制審計報告 范...

2024-11-15 12:29

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