【正文】 二、可供分配的利潤(rùn)　　　　　│10│　　　　│ 　　　　加：盈余公積補(bǔ)虧　　　　│11│　　　　│ 　　　　減：提取盈余公積　　　　│12│　　　　│ 　　　　　　應(yīng)付利潤(rùn)　　　　　　│13│　　　　│ 　　　　　　轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤(rùn)　　　│14│　　　　│ 　　三、未分配利潤(rùn)　　　　　　　│20│　　　　│ 　　━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━━┷━━━━ 　　 　　 　　　　　　　三、施工企業(yè)會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 　　 　　　　　　　　　　施工企業(yè)會(huì)計(jì)科目表 　　━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━ 　　順序號(hào)　│　編　號(hào)　│　科　目　名　稱　　　 　　────┼─────┼───────────── 　　　　　　│　　　　　│　　一、資產(chǎn)類 　　　1　　│　101　│　　現(xiàn)金 　　　2　　│　102　│　　銀行存款 　　　3　　│　109　│　　其他貨幣資金 　　　4　　│　111　│　　短期投資 　　　5　　│　112　│　　應(yīng)收票據(jù) 　　　6　　│　113　│　　應(yīng)收賬款 　　　7　　│　114　│　　壞賬準(zhǔn)備 　　　8　　│　115　│　　預(yù)付賬款 　　　9　　│　117　│　　內(nèi)部往來(lái) 　　　10　│　118　│　　備用金 　　　11　│　119　│　　其他應(yīng)收款 　　　12　│　121　│　　物資采購(gòu) 　　　13　│　122　│　　采購(gòu)保管費(fèi) 　　　14　│　123　│　　庫(kù)存材料 　　　15　│　124　│　　周轉(zhuǎn)材料 　　　16　│　129　│　　低值易耗品 　　　17　│　132　│　　材料成本差異 　　　18　│　133　│　　委托加工物資 　　　19　│　137　│　　庫(kù)存產(chǎn)成品 　　　20　│　139　│　　待攤費(fèi)用 　　　21　│　141　│　　長(zhǎng)期投資 　　　22　│　145　│　　撥付所屬資金 　　　23　│　151　│　　固定資產(chǎn) 　　　24　│　155　│　　累計(jì)折舊 　　　25　│　156　│　　固定資產(chǎn)清理 　　　26　│　157　│　　臨時(shí)設(shè)施 　　　27　│　158　│　　臨時(shí)設(shè)施攤銷 　　　28　│　159　│　　專項(xiàng)工程支出 　　　29　│　161　│　　無(wú)形資產(chǎn) 　　　30　│　171　│　　遞延資產(chǎn) 　　　31　│　181　│　　待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　　32　│　195　│　　待轉(zhuǎn)銷匯兌損益 　　　　　　│　　　　　│　　二、負(fù)債類 　　　33　│　201　│　　短期投資 　　　34　│　202　│　　應(yīng)付票據(jù) 　　　35　│　203　│　　應(yīng)付賬款 　　　36　│　204　│　　預(yù)收賬款 　　　37　│　209　│　　其他應(yīng)付款 　　　38　│　211　│　　應(yīng)付工資 　　　39　│　214　│　　應(yīng)付福利費(fèi) 　　　40　│　221　│　　應(yīng)交稅金 　　　41　│　223　│　　應(yīng)付利潤(rùn) 　　　42　│　229　│　　其他應(yīng)付款 　　　43　│　231　│　　預(yù)提費(fèi)用 　　　44　│　241　│　　長(zhǎng)期借款 　　　45　│　251　│　　應(yīng)付債券 　　　46　│　261　│　　長(zhǎng)期應(yīng)付款 　　　47　│　270　│　　遞延稅款 　　　48　│　272　│　　專項(xiàng)應(yīng)付款 　　　49　│　273　│　　住房周轉(zhuǎn)金 　　　　　　│　　　　　│　　三、所有者權(quán)益類 　　　50　│　301　│　　實(shí)收資本 　　　51　│　305　│　　上級(jí)撥入資金 　　　52　│　311　│　　資本公積 　　　53　│　313　│　　盈余公積 　　　54　│　321　│　　本年利潤(rùn) 　　　55　│　322　│　　利潤(rùn)分配 　　　　　　│　　　　　│　　四、成本類 　　　56　│　401　│　　工程施工 　　　57　│　411　│　　工業(yè)生產(chǎn) 　　　58　│　421　│　　機(jī)械作業(yè) 　　　59　│　431　│　　輔助生產(chǎn) 　　　　　　│　　　　　│　　五、損益類 　　　60　│　501　│　　工程結(jié)算收入 　　　61　│　502　│　　工程結(jié)算成本 　　　62　│　504　│　　工程結(jié)算稅金及附加 　　　63　│　511　│　　其他業(yè)務(wù)收入 　　　64　│　512　│　　其他業(yè)務(wù)支出 　　　65　│　521　│　　管理費(fèi)用 　　　66　│　522　│　　財(cái)務(wù)費(fèi)用 　　　67　│　531　│　　投資收益 　　　68　│　541　│　　營(yíng)業(yè)外收入 　　　69　│　542　│　　營(yíng)業(yè)外支出 　　　70　│　550　│　　所得稅 　　　71　│　560　│　　以前年度損益調(diào)整 　　━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━ 　　 　　 　　　　　　　　　　　　　　　　資　產(chǎn)　負(fù)　債　表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會(huì)施01表 　　編制單位：　　　　　　　　　____年____月____日　　單位：元 　　━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━┯━━━━━━━━━━━━┯━━━┯━┯━ 　　　　　　　　　　　　　　　│　　│年│期│　　　　　　　　　　　　│　　　│年│期 　　　資　　　產(chǎn)　　　　　　　│行次│初│末│　負(fù)債及所有者權(quán)益　　　│　行次│初│末 　　　　　　　　　　　　　　　│　　│數(shù)│數(shù)│　　　　　　　　　　　　│　　　│數(shù)│數(shù) 　　─────────────┼──┼─┼─┼────────────┼───┼─┼─ 　　流動(dòng)資產(chǎn)：　　　　　　　　│　　│　│　│流動(dòng)負(fù)債：　　　　　　　│　　　│　│ 　　　貨幣資金　　　　　　　　│1　│　│　│　短期借款　　　　　　　│51　│　│ 　　　短期投資　　　　　　　　│2　│　│　│　應(yīng)付票據(jù)　　　　　　　│52　│　│ 　　　應(yīng)收票據(jù)　　　　　　　　│3　│　│　│　應(yīng)付賬款　　　　　　　│53　│　│ 　　　應(yīng)收賬款　　　　　　　　│4　│　│　│　預(yù)收賬款　　　　　　　│54　│　│ 　　　　減：壞賬準(zhǔn)備　　　　　│5　│　│　│　應(yīng)付內(nèi)部單位款　　　　│55　│　│ 　　　預(yù)付賬款　　　　　　　　│6　│　│　│　其他應(yīng)付款　　　　　　│56　│　│ 　　　應(yīng)收內(nèi)部單位款　　　　　│7　│　│　│　應(yīng)付工資　　　　　　　│57　│　│ 　　　備用金　　　　　　　　　│8　│　│　│　其中：含量工資包干節(jié)余│58　│　│ 　　　其他應(yīng)收款　　　　　　　│9　│　│　│　應(yīng)付福利費(fèi)　　　　　　│59　│　│ 　　　待攤費(fèi)用　　　　　　　　│10│　│　│　未交稅金　　　　　　　│60　│　│ 　　　存貨　　　　　　　　　　│11│　│　│　未付利潤(rùn)　　　　　　　│61　│　│ 　　　　其中：在建工程　　　　│12│　│　│　其他未交款　　　　　　│62　│　│ 　　　待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失　　│13│　│　│　預(yù)提費(fèi)用　　　　　　　│63　│　│ 　　　一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資│18│　│　│　一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債　│64　│　│ 　　　其他流動(dòng)資產(chǎn)　　　　　　│19│　│　│　其他流動(dòng)負(fù)債　　　　　│65　│　│ 　　　　流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)　　　　　│20│　│　│　流動(dòng)負(fù)債合計(jì)　　　　　│70　│　│ 　　長(zhǎng)期投資：　　　　　　　　│　　│　│　│長(zhǎng)期負(fù)債：　　　　　　　│　　　│　│ 　　　長(zhǎng)期投資　　　　　　　　│21│　│　│　長(zhǎng)期借款　　　　　　　│71　│　│ 　　　撥付所屬資金　　　　　　│22│　│　│　應(yīng)付債券　　　　　　　│72　│　│ 　　固定資產(chǎn)：　　　　　　　　│　　│　│　│　長(zhǎng)期應(yīng)付款　　　　　　│73　│　│ 　　　固定資產(chǎn)原價(jià)　　　　　　│25│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　　│　│ 　　　減：累計(jì)折舊　　　　　　│26│　│　│其他長(zhǎng)期負(fù)債　　　　　　│76　│　│ 　　　固定資產(chǎn)凈值　　　　　　│27│　│　│　其中：專項(xiàng)應(yīng)付款　　　│77　│　│ 　　　固定資產(chǎn)清理　　　　　　│28│　│　│　　　　住房周轉(zhuǎn)金　　　│78　│　│ 　　　待處理固定資產(chǎn)凈損失　　│29│　│　│　　　長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)　　　│82　│　│ 　　　　固定資產(chǎn)合計(jì)　　　　　│32│　│　│　遞延稅項(xiàng)：　　　　　　│　　　│　│ 　　專項(xiàng)工程：　　　　　　　　│　　│　│　│　遞延稅款貸項(xiàng)　　　　　│83　│　│ 　　　專項(xiàng)工程　　　　　　　　│33│　│　│　　　負(fù)債合計(jì)　　　　　│86　│　│ 　　無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：　　　│　　│　│　│所有者權(quán)益：　　　　　　│　　　│　│ 　　　無(wú)形資產(chǎn)　　　　　　　　│35│　│　│　實(shí)收資本　　　　　　　│87　│　│ 　　　遞延資產(chǎn)　　　　　　　　│36│　│　│　上級(jí)撥入資金　　　　　│88　│　│ 　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　│　│　資本公積　　　　　　　│89　│　│ 　　　　無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)│40│　│　│　盈余公積　　　　　　　│90　│　│ 　　其他資產(chǎn)：　　　　　　　　│　　│　│　│　　其中：公益金　　　　│92　│　│ 　　　臨時(shí)設(shè)施　　　　　　　　│41│　│　│　未分配利潤(rùn)　　　　　　│95　│　│ 　　　減：臨時(shí)設(shè)施攤銷　　　　│42│　│　│　　所有者權(quán)益合計(jì)　　　│99　│　│ 　　　臨時(shí)設(shè)施凈值　　　　　　│43│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　　│　│ 　　　臨時(shí)設(shè)施清理　　　　　　│44│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　　│　│ 　　　其他長(zhǎng)期資產(chǎn)　　　　　　│46│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　　│　│ 　　　　其他資產(chǎn)合計(jì)　　　　　│47│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　　│　│ 　　遞延稅項(xiàng)：　　　　　　　　│　　│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　　│　│ 　　　遞延稅款借項(xiàng)　　　　　　│48│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　　│　│ 　　　　資產(chǎn)總計(jì)　　　　　　　│50│　│　│　負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)　│100│　│ 　　━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━┷━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━┷━ 　　補(bǔ)充資料：； 　　　　　　　　　固定資產(chǎn)原價(jià)_____元。調(diào)整后會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表 1994年7月18日　[1994]財(cái)會(huì)二字第19號(hào)　　一、工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 　　二、商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 　　三、施工企業(yè)會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 　　四、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 　　五、旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 　　六、對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 　　七、運(yùn)輸(交通)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 　　八、運(yùn)輸(鐵路)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 　　九、運(yùn)輸(民用航空)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 　　十、郵電通信企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 　　十一、金融企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 　　 　　調(diào)整后會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 　　一、工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 　　　　工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表 　　━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━ 　　順序號(hào)　│　編　號(hào)　│　科　目　名　稱　　　 　　────┼─────┼───────────── 　　　　　　│　　　　　│　　一、資產(chǎn)類 　　　1　　│　101　│　　現(xiàn)金 　　　2　　│　102　│　　銀行存款 　　　3　　│　109　│　　其他貨幣資金 　　　4　　│　111　│　　短期投資 　　　5　　│　112　│　　應(yīng)收票據(jù) 　　　6　　│　113　│　　應(yīng)收賬款 　　　7　　│　114　│　　壞賬準(zhǔn)備 　　　8　　│　115　│　　預(yù)付賬款 　　　9　　│　118　│　　應(yīng)收補(bǔ)貼款 　　　10　│　119　│　　其他應(yīng)收款 　　　11　│　121　│　　材料采購(gòu) 　　　12　│　123　│　　原材料 　　　13　│　128　│　　包裝物 　　　14　│　129　│　　低值易耗品 　　　15　│　131　│　　材料成本差異 　　　16　│　133　│　　委托加工材料 　　　17　│　135　│　　自制半成品 　　　18　│　137　│　　產(chǎn)成品 　　　19　│　138　│　　分期收款發(fā)出商品 　　　20　│　139　│　　待攤費(fèi)用 　　　21　│　151　│　　長(zhǎng)期投資 　　　22　│　161　│　　固定資產(chǎn) 　　　23　│　165　│　　累計(jì)折舊 　　　24　│　166　│　　固定資產(chǎn)清理 　　　25　│　169　│　　在建工程 　　　26　│　171　│　　無(wú)形資產(chǎn) 　　　27　│　181　│　　遞延資產(chǎn) 　　　28　│　191　│　　待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　　29　│　195　│　　待轉(zhuǎn)銷匯兌損益 　　　　　│　　　　│　　二、負(fù)債類 　　　30　│　201　│　　短期借款 　　　31　│　202　│　　應(yīng)付票據(jù) 　　　32　│　203　│　　應(yīng)付賬款 　　　33　│　204　│　　預(yù)收賬款 　　　34　│　209　│　　其他應(yīng)付款 　　　35　│　211　│　　應(yīng)付工資 　　　36　│　214　│　　應(yīng)付福利費(fèi) 　　　37　│　221　│　　應(yīng)交稅金 　　　38　│　223　│　　應(yīng)付利潤(rùn) 　　　39　│　229　│　　其他應(yīng)交款 　　　40　│　231　│　　預(yù)提費(fèi)用 　　　41　│　241　│　　長(zhǎng)期借款 　　　42　│　251　│　　應(yīng)付債券 　　　43　│　261　│　　長(zhǎng)期