企業(yè)風(fēng)險評估結(jié)果匯總表-文庫吧資料
2025-07-06 18:31本頁面
【正文】 財務(wù)報表截止日/期間： 復(fù)核： 日期： 編制說明：本工作底稿用于記錄了解被審計單位及其環(huán)境中識別的重大錯報風(fēng)險及應(yīng)對方案，由以下四張表格組成：（一）識別的重大錯報風(fēng)險匯總表（二）財務(wù)報表層次風(fēng)險應(yīng)對方案表（三）特別風(fēng)險應(yīng)對措施及結(jié)果匯總表（四）對重要賬戶和交易采取的進(jìn)一步審計程序方案（計劃矩陣） 一、識別的重大錯報風(fēng)險匯總表識別的重大錯報風(fēng)險索引號屬于財務(wù)報表層次還是認(rèn)定層次是否屬于特別風(fēng)險是否屬于僅通過實質(zhì)性程序無法應(yīng)對的重大錯報風(fēng)險受影響的交易類別、賬戶余額和列報認(rèn)定
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