企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表(參考版)
2025-07-03 18:31本頁面
【正文】 。根據(jù)控制測試和實(shí)質(zhì)性程序的結(jié)果對(duì)本欄內(nèi)容予以更新。無或詳見與管理層或治理層溝通函填寫說明：1．“經(jīng)營目標(biāo)”一欄填寫對(duì)當(dāng)期審計(jì)有影響的經(jīng)營目標(biāo)；2．“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”一欄填寫那些對(duì)當(dāng)期審計(jì)有影響的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，或注冊會(huì)計(jì)師認(rèn)為對(duì)未來審計(jì)產(chǎn)生影響并有必要向被審計(jì)單位報(bào)告的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；3．“特別風(fēng)險(xiǎn)”一欄填寫源自經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特別風(fēng)險(xiǎn)，或在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的并非由經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的特別風(fēng)險(xiǎn)；4．“管理層應(yīng)對(duì)或控制措施”一欄填寫管理層認(rèn)為有助于降低特別風(fēng)險(xiǎn)的控制及其評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表被審計(jì)單位： 項(xiàng)目： 編制： 日期： 索引號(hào)： BD
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