企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表系統(tǒng)操作手冊-文庫吧資料
2025-07-06 17:49本頁面
【正文】 納稅人企業(yè)所得稅季度申報時限：每季度終了后15日內(nèi)完成。第五步：點擊【保存】按鈕, 提示保存成功。第三步：選擇納稅方法?！捌髽I(yè)綜合申報”224。第二步：單擊“網(wǎng)上納稅服務(wù)”224。 申報信息刪除成功。 申報信息保存成功?！痉祷亍浚和顺霰卷撁妫祷厣辖缑??！厩宄浚撼跏蓟撁嫔系乃袖浫牒陀嬎沩椖浚皇菍㈨撁嬷械臄?shù)據(jù)重置為零或空值。如果為總機(jī)構(gòu)或是分支機(jī)構(gòu)納稅，點擊查看分配表，則首先要重新保存頁面數(shù)據(jù)，重新保存成功后進(jìn)入到【中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表】中。. 輸入項要求，從上往下順序描述，首先請各位納稅人根據(jù)自己的情況選擇好自己的填寫報表的方式，即：匯總納稅（總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)）、獨立納稅，然后再如實填寫相關(guān)數(shù)據(jù)： 行次項目累計金額匯總納稅獨立納稅總機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)1一、據(jù)實預(yù)繳2 營業(yè)收入可填寫不可操作可填寫3 營業(yè)成本可填寫不可操作可填寫4 利潤總額可填寫不可操作可填寫 加：特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額可填寫且大于等于0不可操作可填寫且大于等于0 減：不征稅收入可填寫且大于等于0不可操作可填寫且大于等于07 免稅收入可填寫且大于等于0不可操作可填寫且大于等于08 彌補(bǔ)以前年度虧損可填寫且大于等于0，（小于等于4行+5行6行7行）不可操作可填寫且大于等于0，（小于等于4行+5行6行7行）9 實際利潤額（4行+5行6行7行8行）系統(tǒng)自動計算系統(tǒng)自動計算系統(tǒng)自動計算10 稅率（25%）系統(tǒng)自帶系統(tǒng)自帶系統(tǒng)自帶11 應(yīng)納所得稅額系統(tǒng)自動計算不可操作系統(tǒng)自動計算12 減：減免所得稅額可填寫，小于等于第11行,且大于等于0不可操作可填寫，小于等于第11行,且大于等于013 減：實際已預(yù)繳所得稅額可填寫不可操作可填寫14 減：特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額可填寫不可操作可填寫15 應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（11行12行13行14行）系統(tǒng)自動計算系統(tǒng)自動計算系統(tǒng)自動計算16 減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額可填寫且小于等于第15行不可操作可填寫且小于等于第15行17 本期實際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額系統(tǒng)自動計算系統(tǒng)自動計算系統(tǒng)自動計算18 二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳19 上一納稅年度應(yīng)納稅所得額20 本月（季）應(yīng)納稅所得額（19行1/4或1/12）21 稅率(25%)22 本月（季）應(yīng)納所得稅額（20行21行）23 三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳24 本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額25總分機(jī)構(gòu)納稅人26總機(jī)構(gòu)總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~（15行或22行或24行總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)傤A(yù)繳比例）系統(tǒng)自動計算不可填寫不可填寫27財政集中分配所得稅額系統(tǒng)
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1