財(cái)務(wù)管理資料分析-文庫吧資料
2025-07-05 17:36本頁面
【正文】 個(gè)會(huì)計(jì)期間的折舊值。 函數(shù)名稱函數(shù)說明語法形式ACCRINT返回定期付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。 例如：某債券的交易情況如下：成交日為99年3月18日，到期日為99年8月7日，價(jià)格為￥，清償價(jià)格為￥52，日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)為實(shí)際天數(shù)/360。 DISC函數(shù)返回有價(jià)證券的貼現(xiàn)率。 （三） 求有價(jià)證券的貼現(xiàn)率DISC 圖6那么該筆貸款在第下半年償還的全部本金之中（第7期到第12期）為： =CUMPRINC(A2/12,A3*12,A4,7,12,0)計(jì)算結(jié)果為：。 例如，一筆住房抵押貸款的交易情況如下：%；期限為30年；現(xiàn)值為￥125，000。 CUMPRINC函數(shù)用于返回一筆貨款在給定的st到en期間累計(jì)償還的本金數(shù)額。 圖5（二）求本金數(shù)額CUMPRINC 例如，某國庫券的交易情況為：發(fā)行日為2008年3月1日；起息日為2008年8月31日；成交日為2008年5月1日，%；票面價(jià)值為￥1,000；按半年期付息；日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)為30/360，那么應(yīng)計(jì)利息為： ACCRINT函數(shù)可以返回定期付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。 （一）求定期付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息的函數(shù)ACCRINT 債券及其他金融函數(shù)又可分為計(jì)算本金、利息的函數(shù)，與利息支付時(shí)間有關(guān)的函數(shù)、與利率收益率有關(guān)的函數(shù)、與修正期限有關(guān)的函數(shù)、與有價(jià)證券有關(guān)的函數(shù)以及與證券價(jià)格表示有關(guān)的函數(shù)。 四、債券及其他金融函數(shù) ％。即公式為=RATE(5,9000,30000) 插入函數(shù)RATE，打開粘貼函數(shù)對話框。 其語法形式為RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)。例如某承包人建議你貸給他30000元，用作公共工程建設(shè)資金，并同意每年付給你9000元，共付五年，以此作為這筆貸款的最低回報(bào)。 計(jì)算兩年后的內(nèi)部收益率時(shí)必須在函數(shù)中包含guess，即IRR（B1：B3，10%）%。 分別求出投資兩年、四年以及五年后的內(nèi)部收益率。 如果函數(shù)IRR返回錯(cuò)誤值NUM！，或結(jié)果沒有靠近期望值，可以給guess換一個(gè)值再試一下。 內(nèi)部收益率為投資的回收利率，其中包含定期支付（負(fù)值）和收入（正值）。 IRR函數(shù)返回由數(shù)值代表的一組現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率。 （一） 返回內(nèi)部收益率的函數(shù)IRR 這里，對于具體的計(jì)算公式不再贅述，具體選用哪種折舊方法，則須視各單位情況而定。 折舊計(jì)算函數(shù)主要包括AMORDEGRC、AMORLINC、DB、DDB、SLN、SYD、VDB。 圖3二、 折舊計(jì)算函數(shù) 年金（￥71,）的現(xiàn)值小于實(shí)際支付的（￥80,000）。 PV(, 12*20,600,0) 計(jì)算結(jié)果為：￥71,。那么該項(xiàng)年金的現(xiàn)值為： 例如，假設(shè)要購買一項(xiàng)保險(xiǎn)年金，該保險(xiǎn)可以在今后二十年內(nèi)于每月末回報(bào)￥600。 Fv 為未來值，或在最后一次支付后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略 fv，則假設(shè)其值為零（一筆貸款的未來值即為零）。Pmt為各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個(gè)年金期間保持不變。 其語法形式為：PV(rate,nper,pmt,fv,type) 其中Rate為各期利率。 年金現(xiàn)值就是未來各期年金現(xiàn)在的價(jià)值的總和。 PMT（8%/12,10,10000） 計(jì)算結(jié)果為：￥1,。 例如，需要10個(gè)月付清的年利率為8%的￥10,000貸款的月支額為： 其語法形式為：PMT(rate,nper,pv,fv,type) 其中，rate為各期利率，是一固定值，nper為總投資（或貸款）期，即該項(xiàng)投資（或貸款）的付款期總數(shù)，pv為現(xiàn)值，或一系列未來付款當(dāng)前值的累積和，也稱為本金，fv為未來值，或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略fv，則假設(shè)其值為零（例如，一筆貸款的未來值即為零），type為0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。 PMT函數(shù)可以計(jì)算為償還一筆貸款，要求在一定周期內(nèi)支付完時(shí)，每次需要支付的償還額，也就是我們平時(shí)所說的分期付款。 在該例中，一開始投資的￥200,000并不包含在v參數(shù)中，因?yàn)榇隧?xiàng)付款發(fā)生在第一期的期初。 =NPV(A2, A4:A8)+A3假定每年的貼現(xiàn)率是8%（相當(dāng)于通貸膨脹率或競爭投資的利率），則投資的凈現(xiàn)值的公式是： 例如，假設(shè)開一家電器經(jīng)銷店。 如果參數(shù)是數(shù)值、空白單元格、邏輯值或表示數(shù)值的文字表示式，則都會(huì)計(jì)算在內(nèi)；如果參數(shù)是錯(cuò)誤值或不能轉(zhuǎn)化為數(shù)值的文字，則被忽略，如果參數(shù)是一個(gè)數(shù)組或引用，只有其中的數(shù)值部分計(jì)算在內(nèi)。需要注意的是：NPV按次序使用value1,value2，來注釋現(xiàn)金流的次序。 投資的凈現(xiàn)值是指未來各期支出（負(fù)值）和收入（正值）的當(dāng)前值的總和。 圖1 公式寫為：FV(%/12, 24,2000,0,1) 例如：假如某人兩年后需要一筆比較大的學(xué)習(xí)費(fèi)用支出，計(jì)劃從現(xiàn)在起每月初存入2000元，%，按月計(jì)息（%/12），那么兩年以后該賬戶的存款額會(huì)是多少呢？ 語法形式為FV(rate,nper,pmt,pv,type)。 在日常工作與生活中，我們經(jīng)常會(huì)遇
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