【正文】 3,799,B、壞賬準(zhǔn)備本期增加本期減少轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)回3,799,141,3,657,C、截至2004年6月30日，本公司無(wú)應(yīng)收持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。應(yīng)收股利被投資單位安徽安凱福田曙光車(chē)橋有限公司1,254,2,555,應(yīng)收賬款(1)合并數(shù)A、賬齡分析及壞賬準(zhǔn)備賬齡金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備一年以?xún)?nèi)138,505,1,385,127,912,1,279,一至二年1,926,96,2,880,144,二至三年2,481,248,1,531,153,三至四年1,531,306,四年以上 76, 30, 76, 30,144,521,1002,066,132,400, 1001,606,B、壞賬準(zhǔn)備本期增加本期減少轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)回1,606,459,2,066,C、截至2004年6月30日，本公司應(yīng)收持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款：?jiǎn)挝幻Q(chēng)欠款金額欠款時(shí)間款項(xiàng)性質(zhì)北京汽車(chē)摩托車(chē)聯(lián)合制造公司8,一至二年銷(xiāo)售貨款D、截至2004年6月30日，欠款金額前五名的情況如下：?jiǎn)挝幻Q(chēng)欠款金額欠款時(shí)間款項(xiàng)性質(zhì)北京福田環(huán)保動(dòng)力股份有限公司 16,304,一年以?xún)?nèi)銷(xiāo)售材料款諸城市康佛特機(jī)械電器有限公司 10,179,一年以?xún)?nèi)銷(xiāo)售材料款山東高密高段機(jī)械有限公司 6,248,一年以?xún)?nèi)銷(xiāo)售材料款巴基斯坦 DELTA INNOVATION LTD 6,215,一年以?xún)?nèi)出口車(chē)應(yīng)收款濰坊市奎文區(qū)華光機(jī)械廠 5,462,一年以?xún)?nèi)銷(xiāo)售材料款% (2)母公司A、賬齡分析及壞賬準(zhǔn)備賬齡金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備一年以?xún)?nèi)137,058,1,370,127,477,1,274,一至二年1,926,96,2,880,144,二至三年2,481,248,1,531,153,三至四年1,531,306,四年以上 76, 30, 76, 30,143,075,1002,051,131,965,1001,602,B、壞賬準(zhǔn)備本期增加本期減少轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)回1,602,449,2,051,C、截至2004年6月30日，本公司應(yīng)收持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款同本附注五、4(1)合并數(shù)C。四、控股子公司及合營(yíng)企業(yè)截至2004年6月30日，本公司控股子公司概況如下：公司名稱(chēng)經(jīng)營(yíng)范圍注冊(cè)資本本公司投資額權(quán)益比例是否合并青州福田汽車(chē)貿(mào)易有限責(zé)任公司銷(xiāo)售農(nóng)業(yè)機(jī)械及配件、工程機(jī)械及配件、機(jī)電產(chǎn)品、化工產(chǎn)品(不含危險(xiǎn)品)、建筑材料、汽車(chē) (不含小轎車(chē))。在編制合并報(bào)表時(shí)，公司間的重大交易和往來(lái)余額予以抵銷(xiāo)。1合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法 對(duì)占被投資單位有表決權(quán)資本總額50%以上(不含50%)，或雖不超過(guò)50%但對(duì)被投資單位有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的子公司，本公司確認(rèn)其為會(huì)計(jì)報(bào)表的合并范圍。 (3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，本公司確認(rèn)收入。1收入確認(rèn)原則 (1)銷(xiāo)售商品對(duì)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)或報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)取得或取得了收款的憑據(jù)，且與銷(xiāo)售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，本公司確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。本公司期末如果預(yù)計(jì)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期管理費(fèi)用。本公司期末對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，當(dāng)存在以下情形時(shí)，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：(1)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響；(2)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷(xiāo)年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù)；(3)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已超過(guò)法律保護(hù)期限，但仍然具有部分使用價(jià)值；(4)其他足以證明某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。1無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷(xiāo)方法 本公司無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬。1借款費(fèi)用的核算方法 本公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 本公司期末對(duì)在建工程進(jìn)行全面檢查，當(dāng)工程長(zhǎng)期停建且預(yù)計(jì)在未來(lái)3年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工，或所建項(xiàng)目在性能、技術(shù)上已經(jīng)落后且給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性等情形出現(xiàn)時(shí)，計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。1在建工程核算方法本公司在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。 本公司期末對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長(zhǎng)期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的，計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。本公司采用年限平均法計(jì)提折舊。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果使可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過(guò)了原先的估計(jì)，如延長(zhǎng)了固定資產(chǎn)的使用壽命，或者使產(chǎn)品質(zhì)量實(shí)質(zhì)性提高，或者使產(chǎn)品成本實(shí)質(zhì)性降低，則計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，但增計(jì)后的金額不超過(guò)該固定資產(chǎn)的可收回金額。1固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法 本公司固定資產(chǎn)是指使用年限超過(guò)1年，單位價(jià)值較高，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。 (3)長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備本公司期末對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的，計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。 (2)長(zhǎng)期債權(quán)投資本公司長(zhǎng)期債權(quán)投資按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本高于其享有被投資單位所有者權(quán)益份額的差額，本公司確認(rèn)為股權(quán)投資差額，并按10年平均攤銷(xiāo)。長(zhǎng)期投資核算方法 (1)長(zhǎng)期股權(quán)投資本公司長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)按初始投資成本計(jì)價(jià)。本公司期末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查，對(duì)存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過(guò)時(shí)或銷(xiāo)售價(jià)格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨除原材料外取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。存貨核算方法本公司的存貨包括在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或耗用而儲(chǔ)備的原材料、低值易耗品、在途物資、委托加工物資、生產(chǎn)成本、庫(kù)存商品等。本公司對(duì)期末應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款)采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，各賬齡計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例如下： 賬齡計(jì)提比例一年以?xún)?nèi)1%一至二年5%二至三年10%三至四年20%四年以上40% 本公司確認(rèn)壞賬的標(biāo)準(zhǔn)為： (1)債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回； (2)因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，且具有明顯特征表明無(wú)法收回。本公司出售短期持有的股票、債券或到期收回債券時(shí)確認(rèn)投資收益或損失。短期投資核算方法 本公司短期投資是指能夠隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)一年的投資，包括股票投資、債券投資和其他投資。外幣業(yè)務(wù)核算方法 本公司年度內(nèi)發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，按實(shí)際發(fā)生日中國(guó)人民銀行公布的基準(zhǔn)匯價(jià)折合為本位幣記賬；期末按基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行調(diào)整，發(fā)生的差額，與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)且在其達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)前的，計(jì)入有關(guān)固定資產(chǎn)的購(gòu)建成本；與購(gòu)建固定資產(chǎn)無(wú)關(guān)的屬于籌建期間的計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。二、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法 會(huì)計(jì)制度本公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。本公司經(jīng)營(yíng)范圍：制造、銷(xiāo)售汽車(chē)(不含小轎車(chē))、農(nóng)用車(chē)、農(nóng)用機(jī)械、摩托車(chē)、拖拉機(jī)及配件、自行車(chē)、建筑材料、模具、沖壓件、發(fā)動(dòng)機(jī)、塑料機(jī)械、塑料制品、板材構(gòu)件、機(jī)械電器設(shè)備；銷(xiāo)售鋼材、木材、五金交電、鋼結(jié)構(gòu)及網(wǎng)架工程施工；技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)服務(wù)；室內(nèi)外裝飾裝潢；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)和成員企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)出口業(yè)務(wù)；本企業(yè)和成員企業(yè)生產(chǎn)所需的原輔材料、儀器儀表、機(jī)械設(shè)備、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)(國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)和國(guó)家禁止進(jìn)出口的商品除外)；經(jīng)營(yíng)進(jìn)料加工和“三來(lái)一補(bǔ)”業(yè)務(wù)；營(yíng)銷(xiāo)策劃、營(yíng)銷(xiāo)咨詢(xún)、產(chǎn)品推廣服務(wù)。經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2003]14號(hào)文批準(zhǔn)，2003年3月本公司以2001年末總股本28,，按每10股配售3股的比例向全體股東配售，由于本公司第一大股東北京汽車(chē)摩托車(chē)聯(lián)合制造公司和其余發(fā)起人股東及法人股股東共計(jì)108家全額放棄本次配股認(rèn)購(gòu)權(quán)，實(shí)際配售2,400萬(wàn)股。本公司于1999年以股本19,412萬(wàn)股為基數(shù)，向全體股東按每10股送2股轉(zhuǎn)增1股的比例送轉(zhuǎn)。北京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：王 衛(wèi) 二〇〇四年八月二十日會(huì)計(jì)報(bào)表附注一、公司基本情況北汽福田汽車(chē)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”)系經(jīng)北京市人民政府辦公廳京政辦函(1996)65號(hào)文件批準(zhǔn)，由北京汽車(chē)摩托車(chē)聯(lián)合制造公司、常柴股份有限公司等100家法人單位共同發(fā)起，于1996年8月28日設(shè)立的股份有限公司，注冊(cè)資本為 14,412萬(wàn)元。我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合國(guó)家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了福田汽車(chē)公司2004年6月30日的財(cái)務(wù)狀況以及2004年1—6月的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)管理當(dāng)局在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策和作出的重大會(huì)計(jì)估計(jì)，以及評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體反映。這些會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是福田汽車(chē)公司管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見(jiàn)。（關(guān)于同意公司副總辭職事宜）第七節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告本公司2004年上半年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)北京京都會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具了北京京都審字（2004）第0689號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。2004年6月5日，公司在《中國(guó)證券報(bào)》（B21版）、《上海證券報(bào)》（24版）及上海證券交易所網(wǎng)站（）刊登了《北汽福田汽車(chē)股份有限公司公告》（2004010號(hào)）。2004年4月29日，公司在《中國(guó)證券報(bào)》（32版）、《上海證券報(bào)》（29版）及上海證券交易所網(wǎng)站（）刊登了《北汽福田汽車(chē)股份有限公司2004年第一季度報(bào)告》。（關(guān)于公司出資參股北京眾力福田車(chē)橋有限公司事宜）2004年3月30日，公司在上海證券交易所網(wǎng)站（）刊登了《中信證券股份有限公司關(guān)于北汽福田汽車(chē)股份有限公司關(guān)聯(lián)交易的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告》。2004年4月10日，公司在《中國(guó)證券報(bào)》（B29版）、《上海證券報(bào)》及上海證券交易所網(wǎng)站（）刊登了《北汽福田汽車(chē)股份有限公司2003年股東年會(huì)決議的公告》（2004005號(hào)）、《北汽福田汽車(chē)股份有限公司三屆一次董事會(huì)決議公告》（2004006號(hào)）、《北汽福田汽車(chē)股份有限公司三屆一次監(jiān)事會(huì)決議公告》（2004007號(hào)）。十三、報(bào)告期內(nèi)有關(guān)信息索引：2004年2月11日，公司在《中國(guó)證券報(bào)》（32版）、《上海證券報(bào)》（13版）及上海證券交易所網(wǎng)站（）刊登了《北汽福田汽車(chē)股份有限公司業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)提示性公告》（2004001號(hào)）。該事項(xiàng)公司已于2004年8月13日在《中國(guó)證券報(bào)》和《上海證券報(bào)》上予以公告。十一、期后事項(xiàng)：2004年7月27日8月11日，本公司以通訊表決的方式召開(kāi)了董事會(huì)。自該事項(xiàng)披露后，本公司一直就雙方達(dá)成的意向進(jìn)行進(jìn)一步的探討；其中也包括與亞星奔馳合作可能性的探討，目前尚未有需要披露的事項(xiàng)。對(duì)此，公司獨(dú)立董事進(jìn)行了核查，并發(fā)表如下獨(dú)立意見(jiàn)：截止2004年6月30日，公司沒(méi)有對(duì)外進(jìn)行擔(dān)保，不存在違法、違規(guī)擔(dān)保行為。截止2004年6月30日，本公司與北京汽車(chē)工業(yè)控股公司、北京汽車(chē)廠有限公司沒(méi)有資金往來(lái)。公司董事、管理層有關(guān)人員沒(méi)有被采取司法強(qiáng)制措施的情況發(fā)生。八、本公司本期財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)北京京都會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；注冊(cè)會(huì)計(jì)師為蘇金其、王衛(wèi)，審計(jì)費(fèi)用為50萬(wàn)元。六、報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)重大合同，公司無(wú)委托理財(cái)行為。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)認(rèn)為公司報(bào)告期內(nèi)及2004年關(guān)聯(lián)交易符合公正、公允、公平的原則，交易價(jià)格公允，符合公司和全體股東的利益。四、報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)重大資產(chǎn)收購(gòu)、出售及資產(chǎn)重組行為。公司三屆二次董事會(huì)提出：，（含稅），；，轉(zhuǎn)入以后年度分配。第六節(jié) 重要事項(xiàng)一、報(bào)告期內(nèi)，公司治理實(shí)際狀況與中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)文件的要求不存在差異。報(bào)告期內(nèi)，%。但由于該項(xiàng)目主要用于技術(shù)研究院的建設(shè)及補(bǔ)充研究設(shè)備，提高公司整車(chē)研究能力，因此無(wú)法計(jì)算產(chǎn)生的效益。諸城輕卡技改項(xiàng)目：計(jì)劃投資13500萬(wàn)元，報(bào)告期內(nèi)投資3678萬(wàn)元，該項(xiàng)目主要用于公司諸城汽車(chē)廠“新時(shí)代”系列輕卡的技術(shù)改造，以增加品種，預(yù)計(jì)2006年2月完工。預(yù)計(jì)2005年3月完工。信息網(wǎng)絡(luò)工程項(xiàng)目：計(jì)劃投資2500萬(wàn)元，報(bào)告期內(nèi)投資91萬(wàn)元，該