【正文】 大類 成本科目， 錄入并歸集所有開發(fā)分期均受益的成本合同及事項(xiàng)，在錄入成本事項(xiàng)的同時(shí)，應(yīng)根據(jù)規(guī)劃分期情況， 及時(shí)拆分到相應(yīng)期別的成本科目，平時(shí)該項(xiàng)目下成本合同應(yīng)“完全拆分”狀態(tài)，當(dāng)規(guī)劃條件變化引起拆分標(biāo)準(zhǔn)變化，應(yīng)重新進(jìn)行拆分。開發(fā)項(xiàng)目設(shè)置結(jié)果及核算內(nèi)容如下： 項(xiàng)目設(shè)置 核算內(nèi)容 深圳地產(chǎn)（ SZ） 四季花城（ SJ） 核算項(xiàng)目的全部成本，為三級(jí)之和。 . 具體格式及要求請(qǐng)參見(jiàn)《責(zé)任成本管理體系操作指引》中《項(xiàng)目經(jīng)理部臺(tái)帳》 17. 工作程序 . 基礎(chǔ)資料設(shè)置 . 開發(fā)項(xiàng)目設(shè)置為三級(jí)：一級(jí)為公司名稱，二級(jí)為項(xiàng)目名稱，三級(jí)為跨期分?jǐn)偂⒁黄?、二期?? ，能確定開發(fā)期 數(shù)的項(xiàng)目應(yīng)盡量將各期列出，一般不設(shè)后期，如項(xiàng)目期數(shù)和方案較難確定，可設(shè)置后期。注：因軟件原因此條款暫不執(zhí)行，待執(zhí)行后應(yīng)附相應(yīng)檢查記錄。 . 擁有軟件使用權(quán)限人員離開辦公位前，應(yīng)退出軟件。 . 軟件數(shù)據(jù)屬公司機(jī)密，禁止被授權(quán)人員將密碼轉(zhuǎn)告他人。 . 各部門在操作成本管理軟件過(guò)程中應(yīng)分工合理、運(yùn)作協(xié)調(diào)，提高效率并減少重復(fù)勞動(dòng)； . 成本管理軟件應(yīng)涵蓋各地產(chǎn)公司在建和新建的所有項(xiàng)目。 16. 職責(zé) . 成本管理部負(fù)責(zé)本指引的制定、修改、解釋并檢查執(zhí)行情況。 沈陽(yáng)萬(wàn)科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 SHENYANG VANKE REAL ESTATE DEVELOPMENT CO., LTD. 編號(hào)： VKSYWICB003 版 號(hào)： A/0 成本管理軟件操作指引 編制 : 王賀宇 日期 : 20200313 審核 : 日期 : 批準(zhǔn) : 日期 : 修訂記錄 日 期 修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 1. 目的 加強(qiáng)項(xiàng)目成本管理規(guī)范化、信息的透明化，明確軟件在應(yīng)用、維護(hù)過(guò)程中相關(guān)的責(zé)任和權(quán)限。 備注 3. 如有扣款等問(wèn)題需特殊說(shuō)明一定填寫。 財(cái)物總監(jiān)。 13． 配合費(fèi)：是否需扣除、數(shù)值 。 10． 本結(jié)算依據(jù)定額、取費(fèi)級(jí)別 . 11． 質(zhì)保金：是否扣除、數(shù)值。 送項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)理復(fù)核、簽字； . 10 萬(wàn)元以上結(jié)算需報(bào)送成本管理部經(jīng)理復(fù)核、簽字； . 所有結(jié)算均由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、簽字； . 所有結(jié)算均由法人代表 (授權(quán)人 )批準(zhǔn)； . 主體建筑安裝工程結(jié)算編制及審核程序 . 項(xiàng)目經(jīng)理部工程組出具《工程結(jié)算工作交接單》； . 項(xiàng)目部成本組匯總竣工資料并確認(rèn) ；竣工資料包括：工程預(yù)算，承包方所報(bào)結(jié)算，備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場(chǎng)簽證，設(shè)計(jì)變更等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù)的資料； . 項(xiàng)目部成本組將 《工程結(jié)算資料確認(rèn)單》 提供給咨詢公司；咨詢公司根據(jù)以上資料，編制并審核主體建筑安裝工程結(jié)算； . 項(xiàng)目部成本組對(duì)咨詢公司審核后的結(jié)算進(jìn)行復(fù)審；復(fù)審后填寫《工程結(jié)算定案單》(填寫要求見(jiàn)附表一 )； . 《工程結(jié)算定案單》依次送項(xiàng)目經(jīng)理部總經(jīng)理、成本管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核并簽字； . 《工程結(jié)算定案單》最終由公司法人代表 (授權(quán)人 )批準(zhǔn)； 14. 支持性文件 . 《合同管理程序》 . 《工程成本管理程序》 . 《圖紙管理作 業(yè)指引》 . 《工程合同交底作業(yè)指引》 . 《工程現(xiàn)場(chǎng)簽證管理作業(yè)指引》 . 《成本管理軟件操作指引》 15. 相關(guān)記錄及表格 . 《工程結(jié)算明細(xì)表》 . 《工程結(jié)算資料確認(rèn)單》 . 《工程結(jié)算工作交接單》 . 《工程結(jié)算定案單》 附表一 工程結(jié)算定案表 工程名稱 工程名稱全稱、專業(yè) 開工日期 合同開工時(shí)間 竣工日期 按結(jié)算申請(qǐng)時(shí)間 保修截止日期 統(tǒng)一寫“見(jiàn)保修合同”或“合同有關(guān)保修條款” 合同價(jià)格 如果一份合同幾個(gè)單體只有一個(gè)合同價(jià)，按建筑面積攤各自單體合同價(jià) 送審造價(jià) 施工單位送審價(jià) 結(jié)算造價(jià) 復(fù)審造價(jià)（此造價(jià)為該工程不含各類扣款的完 全造價(jià)） 建筑規(guī)模 可以描述清楚規(guī)模如：m2 、 m、個(gè)等 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 按施工合同 增減造價(jià) 下調(diào)為： 上調(diào)為： + 單位造價(jià) 造價(jià) / 建筑規(guī)模 質(zhì)保金 按合同百分比 工程造價(jià) 結(jié)算造價(jià) 拆分 按成本管理軟件口徑拆分至期科目 施 工 單 位 1．請(qǐng)核對(duì)公章是否與施工合同公章 完全一致 2．請(qǐng)施工單位填寫“同意此結(jié)算價(jià)” 3．請(qǐng)施工單位填寫：經(jīng)辦人姓名、時(shí)間、聯(lián)系電話 建 設(shè) 單 位 8． 本結(jié)算依據(jù)如： **施工圖紙 變更單 簽字 單 實(shí)際測(cè)量 包死價(jià)。 . 咨詢公司確定工程預(yù)算后，成本管理部復(fù)核完 畢，送項(xiàng)目經(jīng)理部成本組存檔。 . 主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序 . 設(shè)計(jì)部提供施工圖，項(xiàng)目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況確定施工方案，承包方編制工程預(yù)算書。 . 工程預(yù)算確定后，成本審核人員應(yīng)在審核后的預(yù)算書封面上簽字，并申報(bào)成本管理 部復(fù)核和批準(zhǔn)。編號(hào)由成本管理部按照成本管理軟件相應(yīng)編號(hào)規(guī)則進(jìn)行編號(hào)。 . 工程預(yù)結(jié)算負(fù)責(zé)部門應(yīng)整理齊全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號(hào)準(zhǔn)確， 并指定專人負(fù)責(zé)進(jìn)行分類、裝訂、存檔；工程預(yù)結(jié)算工作的必備資料主要包括： . 材料 價(jià)格 （政府指導(dǎo)價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格、甲供材料、限價(jià)材料通知書）； . 招標(biāo)、投標(biāo)文件等確定合同價(jià)格的文件（包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書、雙方達(dá)成一致的預(yù)算書等）； . 工程合同（包括合同審批表）； . 施工組織設(shè)計(jì)方案、施（竣）工圖、圖紙會(huì)審記錄、監(jiān)理日記； . 雙方確認(rèn)的所有工程 (包括變更、簽證 )的預(yù)算書； . 工程竣工驗(yàn)收資料（工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項(xiàng)目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說(shuō)明）； . 其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等。 13. 工作程序 . 工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定 . 施工圖預(yù)算可本公司自行編制，也可以委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編審；委托的機(jī)構(gòu)必須已經(jīng)過(guò)政府有關(guān)部門認(rèn)可且具備乙級(jí)以上（含乙級(jí)）資質(zhì)證書。 負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)設(shè)計(jì)變更。 . 將工程結(jié)算資料移交成本管理部復(fù)核。 . 負(fù)責(zé)組織工程結(jié)算的編制和審核。 . 負(fù)責(zé)核實(shí)簽證工程量，并負(fù)責(zé)工程設(shè)計(jì)變更和簽證費(fèi)用的審核， 2 萬(wàn)元以 上的簽證和 5 萬(wàn)元以上的設(shè)計(jì)變更必須報(bào)成本管理部復(fù)核。 . 項(xiàng)目經(jīng)理部 . 負(fù)責(zé)提供預(yù)算工程的工程進(jìn)度安排資料、施工組織設(shè)計(jì)等相關(guān)資料。 . 負(fù)責(zé)工程預(yù)算和結(jié)算的復(fù)審工作，確保其準(zhǔn)確性。 12. 職責(zé) . 成本管理部 . 成本管理部是工程預(yù)結(jié)算工作的主要職能部門，對(duì)工程預(yù)結(jié)算的編制審核工作負(fù)主要責(zé)任。 3. 術(shù)語(yǔ)和定義 . 預(yù)算：即施工圖預(yù)算，指根據(jù)施工圖紙計(jì)算的工程量、施工組織設(shè)計(jì)和雙方合同規(guī)定采用的工程預(yù)算定額、單位估價(jià)表及各項(xiàng)費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料預(yù)算價(jià)格、建設(shè)地區(qū)的自然和技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件等資料，進(jìn)行計(jì)算和確定單位工程或單項(xiàng)工程建設(shè)費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)文件。 11. 相關(guān)記錄 《成本控制指導(dǎo)書》 沈陽(yáng)萬(wàn)科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 SHENYANG VANKE REAL ESTATE DEVELOPMENT CO., LTD. 編號(hào)： VKSYWICB002 版號(hào)： A/0 工程預(yù)結(jié)算編制及審核 作業(yè)指引 編制 劉劍 日期 審核 日期 批準(zhǔn) 日期 修訂記錄 日 期 修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 工 程 ( 非 主 體 建 安 工 程 ) 預(yù) 結(jié) 算 管 理 流 程結(jié)算階段預(yù)算階段承 包 商 財(cái) 務(wù) 總 監(jiān) 法 人 代 表成 本 管 理 部設(shè) 計(jì) 部 項(xiàng) 目 經(jīng) 理 部施 工 圖項(xiàng) 目 總 經(jīng)理 復(fù) 核 、批 準(zhǔn)成 本 管 理 部經(jīng) 理 復(fù) 核 、批 準(zhǔn)10萬(wàn)元以上成 本 組 編 制及 審 核 造 價(jià)成 本 組 內(nèi) 部復(fù) 核成 本 組 匯 總竣 工 結(jié) 算 資料 并 確 認(rèn)審 核 結(jié) 算 造價(jià)成 本 組 內(nèi)部 復(fù) 核成 本 管 理 部經(jīng) 理 審 核 、簽 字財(cái) 務(wù) 總 監(jiān) 復(fù)核法 人 代 表 ( 授權(quán) 人 ) 批 準(zhǔn)項(xiàng) 目 總 經(jīng)理 審 核 、簽 字1 0 萬(wàn) 元 以 下10萬(wàn)元以上提 供 預(yù) 算書提 供 結(jié) 算 書 工 程 ( 主 體 建 安 工 程 ) 預(yù) 結(jié) 算 管 理 流 程結(jié)算階段預(yù)算階段承 包 商 財(cái) 務(wù) 總 監(jiān) 法 人 代 表成 本 管 理 部設(shè) 計(jì) 部 項(xiàng) 目 經(jīng) 理 部施 工 圖咨 詢 公 司 編制 及 復(fù) 核 預(yù)算成 本 管 理 部復(fù) 核成 本 組 復(fù) 核確 認(rèn)咨 詢 公 司 編制 及 審 核 結(jié)算成 本 管 理 部經(jīng) 理 審 核 、簽 字財(cái) 務(wù) 總 監(jiān) 復(fù)核法 人 代 表 ( 授權(quán) 人 ) 批 準(zhǔn)存 檔成 本 組 復(fù) 核工 程 組 匯 總竣 工 結(jié) 算 資料提 供 預(yù) 算 書提 供 結(jié) 算 書項(xiàng) 目 總 經(jīng) 理審 核 、 簽 字存 檔 1. 目的 為加強(qiáng)萬(wàn)科集團(tuán)所屬各房地產(chǎn)公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管 理，結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)， 通過(guò)合理地確定工程造價(jià)及有效地控制工程造價(jià)而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，制定本管理辦法。 . 成本管理部將《成本控制指導(dǎo)書》報(bào)總經(jīng)理簽發(fā)。 9. 工作程序 . 由成本管理部牽頭組織編制不同階段的目標(biāo)成本，各部門（營(yíng)銷、工程管理、財(cái)務(wù)、設(shè)計(jì)、項(xiàng)目經(jīng)理部、項(xiàng)目發(fā)展部、成本）提供相應(yīng)職能部分的技術(shù)支持、成本支出計(jì)劃和意見(jiàn)。 . 負(fù)責(zé)提供相應(yīng)職能部分的技術(shù)支持、成本支出計(jì)劃和意見(jiàn)。 . 負(fù)責(zé)與各部門就指引有關(guān)具體事宜對(duì)接。 第一版，可研階段目標(biāo)成本（也稱成本估算），采用會(huì)計(jì)科目形式，編制范圍為項(xiàng)目整體，定稿時(shí)間為項(xiàng)目聽證會(huì)報(bào)告通過(guò)時(shí)間； 第二版，確定規(guī)劃方案目標(biāo)成本，采用會(huì)計(jì)科目形式，編制范圍為項(xiàng)目整體，定稿時(shí)間為項(xiàng)目詳細(xì)規(guī)劃方案確定后； 第三版，年度開發(fā)目標(biāo)成本（也稱成本控制指導(dǎo)書），采用會(huì)計(jì)科目與單項(xiàng)成本支出目標(biāo)相結(jié)合的形式，編制范圍為當(dāng)期，定稿時(shí)間為確定年度開發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，確定當(dāng)期項(xiàng)目規(guī)劃和單體方案后； 第四版， 施工圖預(yù)算修訂目標(biāo)成本，實(shí)在主體工程施工圖預(yù)算確定后對(duì)第三版目標(biāo)成本的修訂； 8. 職責(zé) 日 期 修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 . 沈陽(yáng)萬(wàn)科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司成本管理部 . 沈陽(yáng)萬(wàn)科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司各部門 . 成本管理部 . 負(fù)責(zé) 本指引的制訂、修改、指導(dǎo)與解釋 。 目標(biāo)成本版本：目標(biāo)成本按開發(fā)進(jìn)度的不同階 段始終處于動(dòng)態(tài)調(diào)整之中，原則上，每一個(gè)版本的制訂都是在上一版本的指導(dǎo)下進(jìn)行的。 3. 術(shù)語(yǔ)和定義 目標(biāo)成本：在不同階段根據(jù)現(xiàn)有信息所制訂的項(xiàng)目開發(fā)成本計(jì)劃，目標(biāo)成本是項(xiàng)目在開發(fā)過(guò)程中成本控制的依據(jù)之一，也是編制成本責(zé)任考核指標(biāo)的基礎(chǔ)文件。 沈陽(yáng)萬(wàn)科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 SHENYANG VANKE REAL ESTATE DEVELOPMENT CO., LTD. 編號(hào)： VKSYWICB001 版號(hào)： A/0 目標(biāo)成本編制作業(yè)指引 編制 : 林勇 日期 : 20200226 審核 : 日期 : 批準(zhǔn) : 日期 : 修訂記錄 1. 目的 指導(dǎo)項(xiàng)目開發(fā)成本控制，明確成本控制目標(biāo)，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。