【正文】 于 (B)高于 (C)等于 (D)無法比較 1馮先生一年后準(zhǔn)備退休，向理財(cái)規(guī)劃師咨詢應(yīng)該如何選擇基金，理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為適合馮先生的基金類型有( )。(A)市盈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn) (B)市盈率=市價(jià)/總資產(chǎn)(C)市盈率=市價(jià)/現(xiàn)金流比率 (D)市盈率=市場價(jià)格/預(yù)期年收益 1張先生購買了一張4年期的零息債券，債券的面值為100元，必要收益率為8％，則該債券的發(fā)行價(jià)格為( )。(A)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) (B)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)(C)市場風(fēng)險(xiǎn) (D)組合風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)股票A的貝塔值為1，無風(fēng)險(xiǎn)收益率為7％，市場收益率為15％，則股票A的期望收益率為( )。(A)政府教育支助 (B)客戶自身的收入和資產(chǎn)(C)獎(jiǎng)學(xué)金 (D)向親戚借貸借款人申請個(gè)人綜合消費(fèi)貸款時(shí)，借款申請人向銀行提出申請，書面填寫申請表，下列不需要提交的資料為( )。(A)特殊困難補(bǔ)助 (B)減免學(xué)費(fèi)政策(C)獎(jiǎng)學(xué)金 (D)“綠色通道”政策在上大學(xué)時(shí)如果資金周轉(zhuǎn)存在困難，學(xué)生可以采用教育貸款，下列四項(xiàng)中不屬于教育貸款的項(xiàng)目為( )。(A)整存整取利率 (B)整存整取利率六折計(jì)息(C)當(dāng)日掛牌活期存款利率 (D)可以與銀行協(xié)商解決當(dāng)前股市和債市都不景氣，小劉想尋找資金的避風(fēng)港，同學(xué)建議他購買貨幣市場基金，貨幣市場基金的申購費(fèi)率為( )。作為理財(cái)規(guī)劃師，你應(yīng)該建議她持有( )流動(dòng)資產(chǎn)。( )專業(yè)能力(1～100題，共100道題，滿分為100分)一、單項(xiàng)選擇題(1～70題，每題1分，共70分。 ( ) 12特別提款權(quán)和貨幣性黃金也是信用貨幣。 ( ) 12在我國，已經(jīng)形成了以四大國有或國家控股商業(yè)銀行為支柱，多個(gè)全國或者地區(qū)商業(yè)銀行組成的商業(yè)銀行體系。 ( ) 1經(jīng)濟(jì)增長與物價(jià)穩(wěn)定之間不存在任何矛盾。 ( ) 11企業(yè)收益分配的核心內(nèi)容是正確處理企業(yè)與投資者之間以及企業(yè)短期利益與長期利益之間的關(guān)系，從實(shí)際出發(fā)，確定股利支付率和利潤留存比例。對于下面的敘述，你認(rèn)為正確的，請?jiān)诖痤}卡把相應(yīng)題號(hào)下“A”涂黑，你認(rèn)為錯(cuò)誤的把“B”涂黑) 11對于投資回報(bào)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)方面，如果可以基本確定，理財(cái)規(guī)劃師可以給出確定的承諾。 (A)債券利息以市場利率進(jìn)行再投資 (B)投資者將一直持有債券，直至債券到期為止 (C)假設(shè)各期的利息收入要在債券的剩余期限內(nèi)進(jìn)行再投資，并且投資收益率等于到期收益率 (D)假設(shè)各期的利息收入要在債券的剩余期限內(nèi)進(jìn)行再投資，并且投資收益率等于無風(fēng)險(xiǎn)收益率 (E)投資者的到期收益率保持穩(wěn)定 11下列關(guān)于內(nèi)部收益率中( )說法正確。 (A)客戶退休后的生活打算 (B)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期 (C)客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好 (D)客戶投資需求 (E)社會(huì)人口結(jié)構(gòu) 11投資人的投資收益率由三部分構(gòu)成包括( )。一般而言，客戶的退休收入包括( )。 (A)最優(yōu)組合應(yīng)位于有效邊界上 (B)最優(yōu)組合應(yīng)位于投資者的無差異曲線上 (C)最優(yōu)組合是唯一的，是無差異曲線與有效邊界的切點(diǎn) (D)上述三條件滿足其中之一即可 (E)最優(yōu)組合不是唯一的 1稅務(wù)籌劃的基本方法主要包括( )。(A)實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值 (B)法院判決的損失賠償金 (C)重置成本 (D)直接損失與間接損失 (E)相關(guān)費(fèi)用 10在傳統(tǒng)的均值方差分析方法中，有關(guān)對最優(yōu)證券組合和投資的有效邊界的研究中，有效組合滿足( )。 (A)遺子必要生活費(fèi) (B)在世配偶的必要生活費(fèi) (C)贍養(yǎng)老人的生活費(fèi) (D)死亡后準(zhǔn)備付清的債務(wù) (E)子女教育基金 10健康險(xiǎn)是以人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的險(xiǎn)種，目前主要的健康保險(xiǎn)的類別包括( )。 (A)個(gè)人財(cái)富的增加，生活期望的滿足 (B)退休和身后財(cái)產(chǎn)的積累 (C)個(gè)人財(cái)務(wù)的安全 (D)消費(fèi)支出的合理 (E)為社會(huì)做貢獻(xiàn) 10人們對壽險(xiǎn)的需求，實(shí)質(zhì)上就是對于意外保障、健康、個(gè)人養(yǎng)老、子女教育等有關(guān)的各項(xiàng)備用金的需求。 (A)合同無效(B)王強(qiáng)可追認(rèn)該合同，從而承受該合同的權(quán)利義務(wù) (C)王強(qiáng)不追認(rèn)該合同時(shí)，應(yīng)由劉升承擔(dān)相關(guān)的合同責(zé)任 (D)牛雨可催告王強(qiáng)在1個(gè)月內(nèi)予以追認(rèn)，如王強(qiáng)未作表示，視為拒絕追認(rèn) (E)合同有效 10理財(cái)規(guī)劃師在首次交付客戶理財(cái)規(guī)劃方案后還要為客戶提供持續(xù)理財(cái)服務(wù)，其中理財(cái)規(guī)劃師對客戶理財(cái)規(guī)劃方案評估的頻率主要取決于( )。 (A)兩種公司在成立條件和募集資金方面有所不同 (B)兩種公司的股權(quán)證明形式不同 (C)兩種公司的股東會(huì)、董事會(huì)權(quán)限大小和兩權(quán)分離程度不同 (D)兩種公司財(cái)務(wù)狀況的公開程度不同 (E)股東承擔(dān)責(zé)任不同 10知識(shí)產(chǎn)權(quán)與物權(quán)、債權(quán)等其他民事權(quán)利相比，具有( )等特征。 9下列屬于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)當(dāng)然解散的法定事由的是( )。 (A)個(gè)人所有的居住房屋 (B)個(gè)人所有的院落用地 (C)免稅單位職工家屬的宿舍用地 (D)集體辦的各類學(xué)校、醫(yī)院、托兒所、幼兒園用地 (E)個(gè)人辦的各類學(xué)校、醫(yī)院、托兒所、幼兒園用地 9在計(jì)算房產(chǎn)稅的過程中，下列符合免稅規(guī)定的有( )。(A)增值稅 (B)營業(yè)稅 (C)城市維護(hù)建設(shè)稅(D)企業(yè)所得稅 (E)資源稅 9下列個(gè)人所得需要征收個(gè)人所得稅的有( )。(A)集中存款準(zhǔn)備 (B)保管外匯與黃金儲(chǔ)備 (C)最終貸款人(D)組織全國清算 (E)代理國庫 9比例稅率是對同一計(jì)稅依據(jù)，不論數(shù)額大小，只規(guī)定統(tǒng)一的法定比例的稅率。(A)口頭信用 (B)民間信用 (C)消費(fèi)信用 (D)掛帳信用 (E)票據(jù)信用 9我國目前的利率體系由以下層次構(gòu)成( )。(A)創(chuàng)業(yè)階段 (B)成長階段 (C)成熟階段 (D)衰退階段 (E)壯大階段 9影響行業(yè)興衰的主要因素有( )。(A)歷史成本 (B)重置成本 (C)可變現(xiàn)凈值 (D)現(xiàn)值 (E)公允價(jià)值 8在行業(yè)的競爭結(jié)構(gòu)分析中，行業(yè)內(nèi)存在著競爭的力量包括( )。 (A)是否有穩(wěn)定、充足的收入 (B)個(gè)人是否有發(fā)展的潛力 (C)是否有適當(dāng)、收益穩(wěn)定的投資 (D)是否有額外的養(yǎng)老保障計(jì)劃 (E)是否購買了適當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn) 82007年1月1日，新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》在上市公司率先實(shí)施，關(guān)于新準(zhǔn)則，下列說法錯(cuò)誤的是( )。每題有多個(gè)答案正確，請?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。 (A)0．004 (B)0．005 (C)0．006 (D)0．007 8股票A與股票B的相關(guān)系數(shù)是( )。 (A)4．67％ (B)5．12％ (C)5．18％ (D)6．12％8股票B的方差是( )。很多情況下節(jié)稅與風(fēng)險(xiǎn)成正比，節(jié)稅越多．風(fēng)險(xiǎn)( )。實(shí)際上無論絕對節(jié)稅還是相對節(jié)稅，往往都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。 (A)較少 (B)較多 (C)最少 (D)最多80、相對節(jié)稅是指一定時(shí)期納稅人的納稅總額并沒有減少，但一段時(shí)間內(nèi)各個(gè)納稅期的納稅數(shù)額發(fā)生變化，主要是納稅時(shí)間推遲，或前期納稅少、后期納稅多，相對增加了稅后收益，相對于收益而言納稅總額( )減少。絕對節(jié)稅原理是：在各種可供選擇的納稅方案中，選擇繳納稅款( )的方案。 (A)證券市場的效率問題 (B)衍生證券的定價(jià)問題 (C)證券投資中收益—風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系 (D)證券市場的流動(dòng)性問題7投資者在進(jìn)行投資時(shí)，通常需要同時(shí)考慮兩個(gè)目標(biāo)，即收益最大化和風(fēng)險(xiǎn)最小化，實(shí)際上這兩個(gè)目標(biāo)( )。其中期貨合約與現(xiàn)貨合同、現(xiàn)貨遠(yuǎn)期合約的最本質(zhì)區(qū)別是( )。 (A)市場指數(shù)型證券組合 (B)收入型證券組合 (C)平衡型證券組合 (D)有效型證券組合 7在證券投資組合理論的各種模型中，反映證券組合期望收益水平和多個(gè)因素風(fēng)險(xiǎn)水平之間均衡關(guān)系的模型是( )。 (A)當(dāng)增加投資組合中資產(chǎn)的種類時(shí)，組合風(fēng)險(xiǎn)將不斷降低，而收益仍然是個(gè)別資產(chǎn)的加權(quán)平均值 (B)投資組合中的資產(chǎn)多樣化到一定程度后，唯一剩下的風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) (C)在充分組合的情況下，單個(gè)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)對于決策是沒有用的，投資人關(guān)注的只是投資組合的風(fēng)險(xiǎn) (D)在投資組合理論出現(xiàn)以后，風(fēng)險(xiǎn)是指投資組合收益的變動(dòng)性 7投資者對市場的判斷決定他對投資策略的選擇。 (A)消除風(fēng)險(xiǎn) (B)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) (C)發(fā)現(xiàn)價(jià)格 (D)交割實(shí)物 7現(xiàn)代投資學(xué)最根本的特征是在其所闡述的理論和方法中對投資風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。以下有關(guān)期貨的說法不正確的是( )。投保的責(zé)任保險(xiǎn)中“責(zé)任”僅指依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的( )。 (A)高、少 (B)高、多 (C)低、少 (D)低、多 6人身保險(xiǎn)是以人的身體和壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，客戶的一張人身保單可根據(jù)不同的分類劃分歸屬，下面分類中屬于人身保險(xiǎn)分類一種的是( )。 (A)風(fēng)險(xiǎn)回避 (B)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 (C)風(fēng)險(xiǎn)自留 (D)風(fēng)險(xiǎn)分散 6如果遺屬有自身的收入，遺屬的必要生活備用金一般比遺屬的必要生活費(fèi)( )。 (A)確立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo) (B)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 (c)風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃 (D)風(fēng)險(xiǎn)衡量 6人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的標(biāo)的不同，對標(biāo)的的價(jià)值認(rèn)識(shí)、評價(jià)方法也不同，因此人身保險(xiǎn)合同和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同在條款上有些不同，以下是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中特有的條款的是( )。 (A)祖父母 (B)配偶 (C)孫子女 (D)外祖父母 6受遺贈(zèng)人應(yīng)當(dāng)在知道受遺贈(zèng)的( )個(gè)月內(nèi)明確作出接受的表示，到期沒有表示接受的，視為放棄遺贈(zèng)。 (A)尚未生效的合同 (B)將要失去法律效力的合同 (C)始終沒有法律效力的合同 (D)被法院或仲裁機(jī)構(gòu)確認(rèn)為無效時(shí)起不生效力的合同 6l、合伙企業(yè)存續(xù)期間，合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)( )。 (A)黃某可以代位繼承其父應(yīng)繼承的份額，王某無繼承權(quán) (B)王某可以作為第一順序繼承人，黃某不得代位繼承 (C)王某可以作為第一順序繼承人，黃某有代位繼承權(quán) (D)王某屬丁可以適當(dāng)分得一些財(cái)產(chǎn)的人，但無繼承權(quán) 5下列不屬于繼承權(quán)喪失原因的是( )。王某有一子黃某。 (A)請求甲雙倍返還定金8000元 (B)請求甲雙倍返還定金8000元，同時(shí)請求甲支付違約金6000元 (C)請求甲支付違約金6000元，同時(shí)請求返還支付的定金4000元 (D)請求甲支付違約金6000元 5如果客戶以違約為由提起訴訟，則( )承擔(dān)舉證責(zé)任。 (A)張三將行李寄存在火車站，結(jié)果被李四冒領(lǐng)，張三欲向李四追索 (B)小王欠小李1000元現(xiàn)金，先小李向小王要債 (C)出租人要求承租人對所造成的房屋損毀進(jìn)行賠償(D)受害人要求侵害人對所造成的人身傷害進(jìn)行賠償 5甲與乙訂立了一份購書合同，約定：甲向乙交付2000冊書，書款為2萬元，乙向甲支付定金4000元，如任何一方不履行合同應(yīng)支付違約金6000元。 (A)出口貨物的收貨人 (B)出口貨物的發(fā)貨人 (C)進(jìn)口貨物的收貨人 (D)進(jìn)出境物品的所有人 52008年1月1日實(shí)施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定企業(yè)所得稅的稅率為( )。 (A)累進(jìn)稅率 (B)比例稅率 (C)復(fù)合稅率 (D)其他5契稅實(shí)行( )的幅度稅率。 (A)15％ (B)25％ (C)33％ (D)20％ 5l、消費(fèi)稅采用比例稅率和定額稅率兩種形式，以適應(yīng)不同應(yīng)稅消費(fèi)品的實(shí)際情況。它是國家參與企業(yè)利潤分配的重要手段。 (A)385元 (B)300元 (C)325元 (D)415