【正文】 損失的可能性。銀行是市場經(jīng)濟(jì)的中樞，其風(fēng)險的外部負(fù)效應(yīng)巨大。這突出表現(xiàn)在：屬于高負(fù)債經(jīng)營?！　　　　　?1)企業(yè)網(wǎng)上銀行　　(2)個人網(wǎng)上銀行　　　　　　第四章 銀行管理　　 風(fēng)險管理　　 銀行風(fēng)險的種類　　銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。　　 理財業(yè)務(wù)　　商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將客戶關(guān)系管理、資金管理和投資組合管理等業(yè)務(wù)融合在一起，向公司、個人客戶提高綜合性的定制化金融產(chǎn)品和服務(wù)?！　　　∑睋?jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。主要是用于解決客戶短期的流動資金需要?！　≠J款承諾業(yè)務(wù)可以分為：　　　　，在項目投標(biāo)人資格預(yù)審階段開出的用以證明投標(biāo)人在中標(biāo)后可在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸支持的授信文件。　　備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證兩類?！　溆眯庞米C是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔(dān)保行為?！　》侨谫Y類保函主要包括投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函、關(guān)稅保函、即期付款保函、經(jīng)營租賃保函等?！　】煞譃槿谫Y類保函和非融資類保函兩大類。　　(3)代理國債買賣　　銀行客戶可以通過銀行營業(yè)網(wǎng)點購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債(電子式)以及柜臺記賬式國債。　　　　(1)委托貸款業(yè)務(wù)　　貸款人(受托人)只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險。　?、诙壡逅銟I(yè)務(wù)，即法人證券公司與下屬證券營業(yè)部之間的證券資金匯劃業(yè)務(wù)?！　?3)代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)　　代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)包括：代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。根據(jù)政策性銀行的需求，現(xiàn)主要提供代理資金結(jié)算業(yè)務(wù)和代理專項資金管理業(yè)務(wù)?！　?代理業(yè)務(wù)　　　　目前主要是委托收款和托收承付兩類?！　　　〗栌浛ò垂δ艿牟煌譃檗D(zhuǎn)賬卡(含儲蓄卡)、專用卡、儲值卡。　　　　按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡分為?zhǔn)貸記卡和貸記卡兩類?！　DM：自動存取款機(jī)，持卡人自助操作辦理存款、取款、賬戶余額查詢等業(yè)務(wù)。　　銀行卡業(yè)務(wù)　　 銀行卡業(yè)務(wù)　　銀行卡是由銀行發(fā)行的具有支付結(jié)算、匯兌轉(zhuǎn)帳、存取儲蓄、循環(huán)信貸等全部或部分功能的信用支付工具?！　”尘爸R　　票據(jù)和結(jié)算憑證填寫的規(guī)定　　中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣?！　　　⊥惺帐侵肝腥?收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以收取款項的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項?！　　　≈饕攸c：信用證是一項獨立于貿(mào)易合同之外的另一種契約?！　、谄眳R　?、坌艆R：信匯委托書?！　、匐妳R：特點是交款迅速、安全可靠、費用高。　　旅行支票是銀行等機(jī)構(gòu)為方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費用而簽發(fā)的一種固定面額票據(jù)。　　　　可用于單位和個人的各種款項結(jié)算。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。分為銀行匯票和商業(yè)匯票?！　?支付結(jié)算業(yè)務(wù)　　支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)?！　?. 國際清算　　國際清算業(yè)務(wù)是國際銀行間辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算包括全國聯(lián)行往來、分行轄內(nèi)往來和支行轄內(nèi)往來?！　〕Ｒ姷那逅隳Ｊ接袑崟r全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定時清算四種模式?！　?2)個人消費貸款　　個人汽車貸款：　　助學(xué)貸款：國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款　　個人消費額度貸款　　個人住房裝修貸款　　個人耐用消費品貸款　　個人權(quán)利質(zhì)押貸款　　(3)個人經(jīng)營貸款　　(4)個人信用卡透支　　 清算業(yè)務(wù)　　銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過賬戶或有關(guān)貨幣當(dāng)?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。　　個人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款?！　　　∥覈槍€人的貸款業(yè)務(wù)主要有個人住房貸款、個人消費貸款、個人信用卡透支、個人經(jīng)營貸款等。　　我國銀行信貸管理　　我國銀行信貸管理一般實行集中授權(quán)管理(自上而下分配放貸權(quán)利)、統(tǒng)一授信管理(控制融資總量及不同行業(yè)不同企業(yè)的融資額度)、審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。按有無擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款?！　I(yè)務(wù)分類　　按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款?！　?借款業(yè)務(wù)　　　　　　　　　　貸款業(yè)務(wù)　　 資產(chǎn)業(yè)務(wù)　　 貸款業(yè)務(wù)　　　　基本概念　　貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定?！薄　〔辉賲^(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理?！　?1)外匯儲蓄存款　　《個人外匯管理辦法》規(guī)定“個人外匯帳戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯帳戶和境外個人外匯賬戶。現(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同?！　≈虚g價(基準(zhǔn)價)：中國人民銀行授權(quán)外匯交易中心公布的當(dāng)日外匯牌價?，F(xiàn)鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣?！　⊥鈳糯婵顦I(yè)務(wù)幣種　　我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎(簡稱“瑞郎”)、新加坡元。目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息。360，月利率(‰)=年利率(%)247?！　∩鲜?種存款具體采用何種計息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式?！　、塾嬒⒎绞健　〕钇诤投ㄆ谡嬲煞N存款外，國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。除活期存款在每季結(jié)息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計復(fù)利。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入?！　』钇诖婵钔ǔ?元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點通存通兌。　　《個人存款帳戶實名制規(guī)定》(2004年4月1日起施行)規(guī)定?！　?999年11月1日起，從中華人民共和國境內(nèi)的儲蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳?！　　　€人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負(fù)債。　　按存款期限，可分為活期存款和定期存款。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。　　政府債券第三章 銀行的主要業(yè)務(wù)　　 負(fù)債業(yè)務(wù)　　 存款業(yè)務(wù)　　存款業(yè)務(wù)的定義　　存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。在經(jīng)濟(jì)蕭條時，政府應(yīng)該采取擴(kuò)張性的財政政策，減稅并擴(kuò)大政府開支，以擴(kuò)大總需求，增加就業(yè)。財政政策可以運用的工具主要有稅收、政府支出和政府債券。　　財政政策是一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而調(diào)整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以及相應(yīng)措施，主要包括財政收入政策和財政支出政策。　　(6)窗口指導(dǎo)　　窗口指導(dǎo)指中央銀行利用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機(jī)構(gòu)通報金融形勢，說明中央銀行意圖，勸其采取某些相應(yīng)措施，貫徹中央銀行的貨幣政策。改革的內(nèi)容是：人民幣匯率不再盯住單一美元，而是按照我國對外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際情況，選擇若干種主要貨幣，賦予相應(yīng)的權(quán)重，組成一個貨幣籃子。選擇匯率制度是最基礎(chǔ)、最核心的部分。這種差額叫遠(yuǎn)期差價，有升水、貼水、平價三種情況，升水時表示遠(yuǎn)期匯率比即期匯率貴，貼水則表示遠(yuǎn)期匯率比即期匯率便宜，平價表示兩者相等。遠(yuǎn)期匯率是在未來一定時期進(jìn)行交割，而事先由買賣雙方簽訂合同、達(dá)成協(xié)議的匯率?！　?5)匯率政策　?、賲R率及其種類　　匯率是兩種不同貨幣之間的兌換價格。制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動范圍?！　、谖覈睦收吖ぞ摺　∧壳?，中國人民銀行采用的利率工具主要有：調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率，包括再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、存款準(zhǔn)備金利率、超額存款準(zhǔn)備金利率。即期利率是指無息債券當(dāng)前的到期收益率?！　?4)利率政策　　①利率及其種類　　利率是一定時期內(nèi)利息收入同本金之間的比率。如果準(zhǔn)備金不足，商業(yè)銀行只能收縮對客戶的貸款和投資規(guī)模，進(jìn)而也就縮減了市場貨幣供應(yīng)量。二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類。　?、谠儋N現(xiàn)　　再貼現(xiàn)是中央銀行傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一，是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為。二是為處置金融風(fēng)險的需要而發(fā)放的貸款?！　?3)再貸款與再貼現(xiàn)　　①再貸款　　再貸款是指中央銀行對金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。2004年，我國進(jìn)一步改革存款準(zhǔn)備金制度，實行差別存款準(zhǔn)備金制度，其主要內(nèi)容是商業(yè)銀行適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。當(dāng)中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金增加，可直接運用的超額準(zhǔn)備金減少，商業(yè)銀行的可用資金減少，在其它情況不變的條件下，商業(yè)銀行貸款或投資下降，引起存款的數(shù)量收縮，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少?！　〕~存款準(zhǔn)備金主要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資金運用的備用資金。　　(2)存款準(zhǔn)備金　　存款準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金，包括商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準(zhǔn)備金存款兩部分?！　∠喾矗?dāng)中央銀行需要減少貨幣供應(yīng)量時，可進(jìn)行反向操作，在公開市場上賣出證券，減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，引起信用規(guī)模的收縮、貨幣供應(yīng)量的減少、市場利率的上升?！　‘?dāng)中央銀行需要增加貨幣供應(yīng)量時，可利用公開市場操作買入貨幣，增加商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，通過商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造功能，最總導(dǎo)致貨幣總量的多倍增加。由于M2通常反映社會總需求變化和未來通貨膨脹的壓力狀況，因此，一般所說的貨幣供應(yīng)量是指M2。M2被稱為廣義貨幣。　　貨幣供應(yīng)量是指某個時點上全社會承擔(dān)流通和支付手段的貨幣存量。　　基礎(chǔ)貨幣又稱為高能貨幣，是指具有使貨幣總量成倍擴(kuò)張或收縮能力的貨幣，由中央銀行發(fā)行的現(xiàn)金通貨和吸收的金融機(jī)構(gòu)存款構(gòu)成。　　(2)操作目標(biāo)和中介目標(biāo)　　貨幣政策的時滯。　　我國的政策目標(biāo)是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長”?！　?1)最終目標(biāo) 經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡。貨幣政策的調(diào)整將直接影響商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。(三)貨幣政策　　貨幣政策是中央銀行為實現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利息等方針和措施的總稱?！　〉诙愂怯糜谥Ц丁⒈阌谏唐妨魍ǖ慕鹑诠ぞ?，主要指各種票據(jù)。根據(jù)發(fā)行人的不同，債券可分為企業(yè)債、國債和金融債三大類?！　?2)按融資方式劃分　　按融資方式劃分，金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具。另一方面，大量的優(yōu)質(zhì)企業(yè)在資本市場上籌集資金，會減少在銀行的貸款，造成銀行優(yōu)質(zhì)客戶的流失?！　〉诙鹑谑袌鰰糯笊虡I(yè)銀行的風(fēng)險事件?！　∽詈螅鹑谑袌龅陌l(fā)展能夠促進(jìn)企業(yè)管理水平的提高，為銀行創(chuàng)造和培養(yǎng)良好的優(yōu)質(zhì)客戶?！　∑浯?，貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風(fēng)險管理工具，提高其風(fēng)險管理水平?！　　　?1)金融市場發(fā)展對銀行的促進(jìn)作用　　首先，銀行是金融市場的重要參與者，金融市場的發(fā)展能夠在很多方面直接促進(jìn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理。我國的商品期貨市場起步于20世紀(jì)90年代初，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易所和鄭州商品交易所3家期貨交易所?！　?3)其它市場　　1994年4月，全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場建立。　　(2)資本市場　　1990年底，上海證券交易所和深圳證券交易所先后成立，標(biāo)志著我國股票市場正式形成?！　?1)貨幣市場　　我國金融市場的發(fā)展是從1984年同業(yè)拆借市場開始的?！　　　氖袌鲱愋涂?，由同業(yè)拆借市場、回購市場和票據(jù)市場等組成的貨幣市場，由債券市場和股票市場等組成的資本市場，以及外匯市場、黃金市場、期貨市場、保險市場等均已經(jīng)建立并形成一定規(guī)模?！　?5)按交易場所劃分?！　、佻F(xiàn)貨市場是當(dāng)日成交，當(dāng)日、次日或隔日等幾日內(nèi)進(jìn)行交割(即一方支付款項、另一方交付證券等金融工具)的市場。　　(3)按交易的階段劃分　　按金融工具交易的階段來劃分，金融市場可分為發(fā)行市場和流通市場?！　、谫Y本市場是指以長期金融工具為媒介進(jìn)行的、期限在一年以上的長期資金融通市場，主要包括債券市場和股票市場。因為其償還期短、流動性強(qiáng)、風(fēng)險小?！　　　?1)按期限劃分 金融市場可分為貨幣市場和資本市場。二、金融環(huán)境　　(一)金融市場　　　　金融市場是金融工具交易的場所，主要包括貨幣市場、債券市場、股票市場、外匯市場、期貨市場、黃金市場、保險市場等?！　≡谥袊苿诱麄€經(jīng)濟(jì)增長的主要力量是投資，而私人消費對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)較小，這在很大程度上決定了我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)對象是企業(yè)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是批發(fā)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)。凈出口是出口額減去進(jìn)口額形成的差額。其中，消費包括私人消費和政府消費兩部分。第三產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中所占比重較低，是我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占比低的重要原因。第二產(chǎn)業(yè)是指采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，建筑業(yè)。從直接的角度來看，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會直接影響社會經(jīng)濟(jì)主體對商業(yè)銀行服務(wù)的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營特征?！　?二)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)　　經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行既有直接影響，也有間接影響。經(jīng)濟(jì)周期一般分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇?！　H收支平衡是指國際收支差額處于一個相對合理的范圍內(nèi)，既無巨額的國際收支赤字，又無巨額的國際收支盈余。　　國際收支的衡量指標(biāo)有很多，其中貿(mào)易收支(也就是通常的進(jìn)出口額)是國際收支中最主要的部分。資本項目則集