【正文】 辦公用品采取交舊換新的辦法領(lǐng)取。2. 屬非正常原因造成的報(bào)廢，應(yīng)首先查明原因，并對有關(guān)責(zé)任人作出處理后，方能辦理報(bào)廢。6. 固定資產(chǎn)使用年限：機(jī)械設(shè)備 10年動(dòng)力設(shè)備 11年傳導(dǎo)設(shè)備 15年運(yùn)輸設(shè)備 8年自動(dòng)化、半自動(dòng)控制設(shè)備 8年電子計(jì)算機(jī) 4年空調(diào)、空氣壓縮機(jī)、電氣設(shè)備 10年通用測試儀器設(shè)備 7年傳真機(jī)、電傳機(jī)、復(fù)印機(jī)、移動(dòng)無線電話 5年制冷設(shè)備 10年消防安全設(shè)備 4年其他經(jīng)營設(shè)備及器具 15年五. 財(cái)產(chǎn)報(bào)廢1. 有關(guān)使用部門提出申請報(bào)告，財(cái)務(wù)部門和有關(guān)部門聯(lián)合組織鑒定后，報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主任審批。4. 個(gè)人使用保管的設(shè)備器材，遇工作調(diào)動(dòng)、辭職、解聘、開除，應(yīng)先辦理退還或移交手續(xù)后，方可辦理人事手續(xù)。2. 各部門領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)，未經(jīng)部門主管和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)移和外借。3. 各部門及下屬各單位特殊需要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批購置和外單位饋贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)，一律送交辦公室和財(cái)務(wù)部門辦理入庫記帳手續(xù)。三. 財(cái)產(chǎn)新置1. 有關(guān)使用部門、下屬各單位提出新置申請報(bào)告，經(jīng)辦公室審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核。指導(dǎo)各部門用好各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)。二. 財(cái)產(chǎn)管理分工及職責(zé)1. 公司物管部負(fù)責(zé)房屋、建筑物的管理。一. 財(cái)產(chǎn)管理范圍本規(guī)定財(cái)產(chǎn)是指公司的全部固定資產(chǎn)及商品、材料、低值易耗品等有形資產(chǎn)，具體包括：1. 房屋及其他建筑物；2. 汽車、摩托車；3. 電器設(shè)備：電話、傳真機(jī)、計(jì)算機(jī)（器）、電風(fēng)扇、空調(diào)、電冰箱、發(fā)電機(jī)、廚房設(shè)備、健身器材、照相器材、電視機(jī)、熱水器、飲水機(jī)、洗衣機(jī)、消毒柜等。3. 管理會(huì)計(jì)報(bào)表包括管理費(fèi)收支表、管理費(fèi)用表、稅金計(jì)提明細(xì)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告補(bǔ)充資料、現(xiàn)金流量月報(bào)簡表。 權(quán)益表：包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配。b. 長期負(fù)債：長期借款、長期應(yīng)付款、應(yīng)付長期債券、應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款。根據(jù)投資需要，可設(shè)置“長期投資”科目。d. 遞延資產(chǎn)：開辦費(fèi)、以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)的改良工程支出、一次發(fā)生數(shù)額較大的修理費(fèi)等。b. 固定資產(chǎn)類：固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)清理等。 特性財(cái)務(wù)政策部分，按照《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》執(zhí)行。3. 固定資產(chǎn)原值包括購進(jìn)價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)、稅費(fèi)等。二． 資產(chǎn)管理制度1. 固定資產(chǎn)包括汽車、機(jī)械設(shè)備、傳真機(jī)、電腦、空調(diào)等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)設(shè)帳登記，行政人事部負(fù)責(zé)實(shí)物管理，各部門同時(shí)應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記簿，記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、原值、購置日期、預(yù)計(jì)使用年限、使用部門、存放地點(diǎn)。 業(yè)戶申請額外垃圾搬運(yùn)服務(wù)或違反有關(guān)垃圾處理規(guī)定而由管理中心安排人員對其產(chǎn)生的垃圾進(jìn)行清理，有關(guān)費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額收取。 逾期未繳付的，按供水供電部門的規(guī)定執(zhí)行。 水、電周轉(zhuǎn)金不可退還，當(dāng)有關(guān)業(yè)主轉(zhuǎn)讓其單元時(shí)，在無責(zé)無債及簽妥承諾書的情況下，可將該筆押金轉(zhuǎn)移給新業(yè)主。 公共水電周轉(zhuǎn)金在業(yè)主/用戶辦理入伙手續(xù)時(shí)按多層200元/戶和高層400元/戶收取。 兩個(gè)月內(nèi)尚未繳款的，依《業(yè)主公約》規(guī)定對欠交管理費(fèi)的單位進(jìn)行停水停電行動(dòng)或提出訴訟。 管理中心于每月7日向尚未繳款的業(yè)主/用戶發(fā)出第一份催款通知書，15日發(fā)出第二份催款通知書。3. 管理費(fèi)用的收取 除財(cái)務(wù)部外,其他員工無權(quán)收取管理費(fèi)。 維修基金根據(jù)《業(yè)主公約》是不可退還的，但當(dāng)有關(guān)業(yè)主轉(zhuǎn)讓其單元時(shí)，在無責(zé)無債及簽妥承諾書的情況下，可將維修基金轉(zhuǎn)移給新業(yè)主。2. 維修基金的管理 維修基金須按《業(yè)主公約》規(guī)定，業(yè)主應(yīng)自接到《物業(yè)維修基金繳款通知》之日起十五日內(nèi)委托物業(yè)管理中心將應(yīng)繳款存入?yún)^(qū)房地產(chǎn)行政主管部門指定的業(yè)主名下的銀行帳戶。業(yè)務(wù)收費(fèi)管理制度WI/CW—07一． 業(yè)務(wù)收費(fèi)管理制度1. 維修基金 維修基金按政府規(guī)定收取。10. 辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。8. 所有款項(xiàng)收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。6. 外委用款報(bào)銷：由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，并附上決算或合同書及發(fā)票，經(jīng)部門主管首批，送總經(jīng)理審批，經(jīng)財(cái)務(wù)主任審核后報(bào)銷。 員工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財(cái)政部92年第17號(hào)《關(guān)于出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報(bào)銷住宿費(fèi)，每人每晚300港元，住勤費(fèi)每人每天為150港元，市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100港元。 在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的，可按20元/餐給予報(bào)銷。 出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。 出差人員乘坐火車硬座的，并從20點(diǎn)至次日7點(diǎn)在車上連續(xù)六小時(shí)以上的，給予路途補(bǔ)助，特快按票價(jià)的50%，普快、慢車按票價(jià)的60%給予補(bǔ)助，對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時(shí)以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。類 別人 員火車輪船飛機(jī)市內(nèi)交通其它住 宿住勤/天一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)正副總經(jīng)理軟席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)20030080100部門主管臥席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)1502005060主管以上人員臥席三等實(shí)報(bào)1001503050其他人員硬席四等實(shí)報(bào)801003050 出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi)，按標(biāo)準(zhǔn)掌握，節(jié)約部分60%歸己，超支部分自理。工作流程如下：驗(yàn)收填寫報(bào)銷單采購員證明人出納審批審核首批財(cái)務(wù)主任總經(jīng)理行政人事主任出納結(jié)算 其他費(fèi)用報(bào)銷：由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，并將原始憑證整齊粘貼附于報(bào)銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字，經(jīng)部門主管首批，送財(cái)務(wù)主任審核，由出納統(tǒng)一交總經(jīng)理審批后報(bào)銷。工作流程如下：審核首批提出行政人事主任部門主管部門審核審批辦理借款手續(xù)財(cái)務(wù)主任總經(jīng)理3. 借款制度： 采購借款：由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計(jì)劃書填寫用款申請單（借支現(xiàn)金同時(shí)填寫現(xiàn)金借支單），交由行政人事主任審批，送財(cái)務(wù)主任審核后到出納處借款。凡購置固定資產(chǎn)的價(jià)值在五萬元以上的，須報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。2. 計(jì)劃審批制度： 開支計(jì)劃的審批：各部門用款須事前做好計(jì)劃，由部門主管首批，經(jīng)分管副總審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)主任審核后方可辦理借款手續(xù)。2. 員工借用現(xiàn)金后應(yīng)不超過五天到財(cái)務(wù)部門履行報(bào)帳手續(xù)，特殊情況出差到外地的報(bào)帳時(shí)間最長不超過三十天。五. 借用現(xiàn)金的支付手續(xù)1. 員工因公借用現(xiàn)金應(yīng)事先辦理借款手續(xù)，金額在人民幣1000元以上的應(yīng)提前一天辦理手續(xù)。2. 會(huì)計(jì)人員與出納人員應(yīng)定期將總帳的現(xiàn)金帳戶余額與現(xiàn)金日記帳余額進(jìn)行核對，做到帳帳相符。6. 不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。4. 不準(zhǔn)將公款現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。2. 不準(zhǔn)單位之間（公司以外單位）互相借用現(xiàn)金。4. 大額現(xiàn)金存取，必須由公司保安人員或財(cái)務(wù)部其他人員陪同。2. 現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)采取防范措施，妥善保管，次日送存銀行。6. 結(jié)算起點(diǎn)以上的支出，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部長或公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4. 支付員工因公出差的旅差費(fèi)或探親路費(fèi)。2. 支付員工困難補(bǔ)助、撫恤金、喪葬費(fèi)等。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財(cái)務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。四． 支票管理制度1. 嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必須注明限額，凡領(lǐng)用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報(bào)帳。5. 不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。3. 不準(zhǔn)單位之間和個(gè)人因私借用備用金。三． 現(xiàn)金管理制度1. 根據(jù)物業(yè)管理中心管理業(yè)務(wù)的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。5. 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，并應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和有關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。3. 會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。二． 會(huì)計(jì)核算管理制度1. 采用借貸記帳法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。8. 負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。6. 每月按時(shí)向各業(yè)主收取管理費(fèi)，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表，編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。4. 管理和控制各部門編制收支計(jì)劃，平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負(fù)責(zé)全公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動(dòng)，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報(bào)。3. 負(fù)責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案，根據(jù)總經(jīng)理的指令，結(jié)合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。財(cái)務(wù)管理制度WI/CW—04一． 財(cái)務(wù)管理制度1. 嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按《會(huì)計(jì)法》辦事，遵章守法，做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。4. 財(cái)務(wù)分析：按季度分析，分析應(yīng)包