某公司營運(yùn)資金管理及財(cái)務(wù)知識分析-文庫吧資料
2025-07-02 12:24本頁面
【正文】 *（90+60）=78天② 應(yīng)收帳款的機(jī)會成本=1620/360*78*80%*10%=③ 現(xiàn)金折扣=1620*2%*40%= ⑵通過計(jì)算選擇一個最優(yōu)的方案項(xiàng)目甲方案乙方案n/90丙方案2/30，n/90收益增加14401440*80%=2881530*20=3061620*20%=324減：固定成本223540應(yīng)收帳款機(jī)會成本壞帳損失36收帳費(fèi)用202530現(xiàn)金折扣—一稅前收益由于甲方案的稅前收益最大，所以甲方案最優(yōu)。此時的缺貨是130100，它們的加權(quán)平均數(shù)就是：S=1*+2*+3*）*10件=6件）如果延遲交貨1天，則交貨期為10+1=11天，交貨期內(nèi)的需要量=11*10=110件，如果延遲交貨2天，則交貨期這10+2=12天，交貨期內(nèi)的需要量=12*10=120件，如果延遲交貨3天，則交貨期為10+3=13天，交貨期內(nèi)的需要量=13*10=130件，① 保險(xiǎn)儲備量B=0時，再訂貨點(diǎn)R=10*10=100件S=（110100）*+（120100）*+（130100）*=6件 Tc(S,B)→缺貨損失+儲備成本=6*10*5+0*4=300件② 保險(xiǎn)儲備量B=10時，再訂貨點(diǎn)R=10*10=100+10=110件S=（120100）*+（130100）*=2件 Tc(S,B)→缺貨損失+儲備成本=2*10*5+10*4=140元③ 保險(xiǎn)儲備量B=20時，再訂貨點(diǎn)R=10*10=100+20=120件S=（130100）*= Tc(S,B)→缺貨損失+儲備成本=*10*5+30*4=105元④ 保險(xiǎn)儲備量B=30時，再訂貨點(diǎn)R=10*10=100+30=130件S=0 Tc(S,B)→缺貨損失+儲備成本=0*10*5+30*4=120元通過比較得出，最合理的保險(xiǎn)儲備為20件，再訂貨點(diǎn)為120件。要求：⑴計(jì)算甲零件的經(jīng)濟(jì)訂貨批量經(jīng)濟(jì)訂貨批量=（2KD/Kc）1/2 =（2*72*3600/4）1/2=360件 ⑵計(jì)算最小存貨成本=（2KDKc）1/2=（2*360*72*4）1/2=1440元 ⑶計(jì)算每年訂貨次數(shù)=3600/360=10次 ⑷計(jì)算交貨期內(nèi)的平均每天需要量=3600/360=10件（解釋：經(jīng)濟(jì)訂貨批量是假設(shè)企業(yè)存貨的耗用量是均衡的，全年耗用3600件，一年按360天計(jì)算，則平均每天的耗用量=3600/360=10件） ⑸確定最合理的保險(xiǎn)儲備量和再訂貨點(diǎn)：S=1*+2*+3*）*10件=6件（解釋：一次訂貨的缺貨量就是各到貨延遲天數(shù)的概率與各種延遲天數(shù)下的缺貨量的加權(quán)平均，比如保險(xiǎn)儲備B=0時，再訂貨點(diǎn)R=10*10=100件。③ 根據(jù)以上結(jié)果，A企業(yè)付款100萬元，B企業(yè)第 10天付款97萬元，所以應(yīng)選擇B企業(yè)。④ 按合理保險(xiǎn)儲備標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)的再訂貨點(diǎn)是多少？企業(yè)的再訂貨點(diǎn)=70+20=90千克 例2.：某公司擬購買一臺設(shè)備，有A、B兩企業(yè)提供的設(shè)備可供選擇,有關(guān)資料如下：A企業(yè)的設(shè)備價(jià)格為100萬元，信用條件（2/10，1/20，N/90）B企業(yè)的設(shè)備報(bào)價(jià)如下：⑴10天內(nèi)付款，價(jià)格為97萬元⑵1130天內(nèi)付款，⑶3160天內(nèi)付款，⑷6190天內(nèi)付款，價(jià)格為100萬元 假設(shè)企業(yè)資金不足，可向銀行借入短期借款，銀行短期借款利率為10%，每年按360天計(jì)算，要求：① 如果從A企業(yè)購買設(shè)備，計(jì)算不同時間放棄現(xiàn)金折扣的成本從A企業(yè)購買設(shè)備時：放棄第10天付款現(xiàn)金折扣的成本：2%/（12%）*360/（
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