保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃管理指引-文庫吧資料
2024-11-15 09:49本頁面
【正文】 第四章 憑證管理 第一節(jié) 憑證登記 第三十二條 受益憑證應(yīng)當(dāng)在受 托人或者指定專業(yè)機(jī)構(gòu)登記，并按照有關(guān)規(guī)則辦理。 第三十一條 受托人負(fù)責(zé)編制投資計(jì)劃財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。 第三十條 受托人應(yīng)當(dāng)建立投資計(jì)劃業(yè)務(wù)臺賬和會計(jì)賬簿，并與其他業(yè)務(wù)區(qū)別管理。 第三節(jié) 會計(jì)處理 第二十九條 受托人和委托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定投資計(jì)劃財(cái)務(wù)管理制度，確定會計(jì)核算方法、賬務(wù) 處理原則，合理計(jì)量公允價(jià)值，并將會計(jì)處理情況上報(bào)中國保監(jiān)會。 第二十七條 受托人可以應(yīng)受益人大會召集人要求，列席受益人大會，根據(jù)議題需要，向受益人大會說明有關(guān)事項(xiàng)。 第二十六條 受益人大會應(yīng)當(dāng)由召集人整理會議紀(jì)要，出席大會的受益人或者其授權(quán)代理人應(yīng)當(dāng)簽名確認(rèn)。 受益人大會章程至少包括受益人大會職責(zé)、受益人權(quán)利和義務(wù)、議事規(guī)則、表決流程、信息披露和章程修改等。 第二十三條 獨(dú)立監(jiān)督人監(jiān)督受托人、項(xiàng)目方運(yùn)營管理項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)包括但不限于下列事項(xiàng)： （一）核對項(xiàng)目方向受托人提出的用款申請是否符合資金用途和實(shí)際工程進(jìn)度； （二）監(jiān)督受托人核對銀行對賬單、發(fā)票、保險(xiǎn)單、商檢單和工程進(jìn)度證明等劃款依據(jù)，監(jiān)督托管賬戶資金劃撥指令執(zhí)行； （三）監(jiān)督、評估項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)預(yù)決算等； （四）監(jiān)督項(xiàng)目方還本付息資金準(zhǔn)備及實(shí)際支付情況； （五）關(guān)注停止劃款情形出現(xiàn)后，受托人處理情況，并報(bào)告受益人； （六）及時(shí)與受益人溝通，報(bào)告受托人和項(xiàng)目方管理情況，協(xié)助受益人提交議案。 第二十一條 受托人實(shí)施項(xiàng)目方與擔(dān)保人跟蹤管理，應(yīng)當(dāng)包括但不限于下列事項(xiàng)： （一）按照投資合同約定，要求項(xiàng)目方報(bào)送上一會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，定期評估項(xiàng)目方資信狀況； （二）按照投資合同或者擔(dān)保合同約定，要求擔(dān)保人報(bào)送上一會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，全面分析擔(dān)保人公司治理、資質(zhì)信用、行業(yè)地位、財(cái)務(wù)狀況、歷史擔(dān)保、償債能力，提出相應(yīng)對策； （三）定期核實(shí)已簽擔(dān)保有效性，確保無他項(xiàng)可能致使擔(dān)保無效的權(quán)利存在； （四）與項(xiàng)目方和擔(dān)保人溝通，定期或者不定期了解其人員變動、業(yè)務(wù)調(diào)整以及是否涉及重大案件和其他相關(guān)情況。 第十九條 受托人應(yīng)當(dāng)在下列情況發(fā)生時(shí)，停止劃款并視情況采取相應(yīng)措施： （一）項(xiàng)目所在地發(fā)生不可抗力因素，直接或者間接影響項(xiàng)目執(zhí)行和經(jīng)營管理，改變項(xiàng)目可行因素，大幅減少投資收益； （二）項(xiàng)目方用款申請不符合計(jì)劃進(jìn)度，項(xiàng)目方不按規(guī)定用途使用資金或者挪用資金； （三）項(xiàng)目方未做妥善的債務(wù)償還安排，到期未支付利息及其他費(fèi)用； （四）項(xiàng)目方或者擔(dān) 保人發(fā)生破產(chǎn)、兼并等重大經(jīng)濟(jì)變化，擔(dān)保能力低于擔(dān)保金額； （五）項(xiàng)目方實(shí)際控制人發(fā)生變更、未按期支付其他借款人利息、不能按時(shí)支付供貨商貨款； （六）其他需要停止劃款情況。 第三章 運(yùn)作管理 第一節(jié) 項(xiàng)目管理 第十七條 受托人應(yīng)當(dāng)按照投資計(jì)劃合同，實(shí)施項(xiàng)目管理，有關(guān)管理包括但不限于資金劃撥管理、本息回收管理、項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營 管理、項(xiàng)目方與擔(dān)保人管理等。 第十六條 已經(jīng)取得保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股票資產(chǎn)托管資格的托管人，自動獲得投資計(jì)劃托管資格。 第十四條 受托人應(yīng)當(dāng)與托管人共同制定投資計(jì)劃資產(chǎn)托管制度，確定資金劃撥、授權(quán)方式、授權(quán)額度和操作流程，確保資產(chǎn)安全。本息損失部分由受托人自行承擔(dān)。 第十三條 受托人未能在６０個(gè)工作日內(nèi)發(fā)行投資計(jì)劃，或者發(fā)行規(guī)模未達(dá)到 本指引第九條第二款規(guī)定，應(yīng)當(dāng)停止發(fā)行，原核準(zhǔn)文件自動失效。
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