企業(yè)納稅會計(楊雄)課后練習參考答案-學生-文庫吧資料
2025-06-30 20:16本頁面
【正文】 上期留抵稅額13——進項稅額傳出145100免、抵、退貨物應(yīng)退稅額15——按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額16——應(yīng)抵扣稅額合計17=12+131415+1670476實際抵扣稅額18(如1711，則為17，否則為11)70476應(yīng)納稅額19=111892044期末留抵稅額20=1718——簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額21按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額22——應(yīng)納稅額減征額23應(yīng)納稅額合計24=19+212392044稅款繳納期初末繳稅額(多繳為負數(shù))25實收出口開具專用繳款書退稅額26——本期已繳稅額27=28+29+30+31①分次預(yù)繳稅稅額28——②出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額29———③本期繳納上期應(yīng)納稅額30④本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額(多繳為負數(shù))32=24+25+262792044其中：欠繳稅額(≥0)33=25+2637——本期應(yīng)補(退)稅額34=24282992044——即征即退實際退稅額35——期初未繳查補稅額36——本期入庫查補稅額37——期末未繳查補稅額38=16+22+3637——授權(quán)聲明如果你已委托代表人申報，請?zhí)顚懴铝匈Y料：為代表一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán) (地址) 為本納稅人的代理申報人，任何與本申報表有關(guān)的往來文件，都可寄予此人。表21 增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十二條和第二十三條的規(guī)定制定本表。本月應(yīng)交增值稅=(17 0008 500)(715+34 000)630=26 845(元)為期末留抵稅款，留在賬上，下個月繼續(xù)抵扣。二、單項選擇題 三、多項選擇題 四、判斷題1. 2.√ 3. 4.第2章 增值稅會計練習題參考答案一、單選題 二、多選題 三、判斷題1. 2. 3. 4. 5.√四、實務(wù)題(一)銷項稅額的計算及會計處理：借：應(yīng)付職工薪酬 10 530 貸：主營業(yè)務(wù)收入 9 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 1 530借：主營業(yè)務(wù)成本 6 400 貸：庫存商品 6 400：借：應(yīng)收賬款——華聯(lián)商場 31 590 貸：主營業(yè)務(wù)收入 27 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 4 590：借：銀行存款 7 000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 5 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 1 ：借：銀行存款 23 400 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 3 400借：主營業(yè)務(wù)成本 24 000 貸：庫存商品 24 000：發(fā)出委托代銷商品時：借：委托代銷商品 16 000 貸：庫存商品 16 000收到已代銷260箱食品的代銷清單時：借：應(yīng)收賬款
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