基礎(chǔ)會(huì)計(jì)形成性考核冊(cè)作業(yè)答案-文庫吧資料
2025-06-29 21:02本頁面
【正文】 0本期發(fā)生額300000期未余額330000借方 長期借款貸方一350000期初余額350000本期發(fā)生額350000 本期發(fā)生額0期未余額0借方 無形資產(chǎn)貸方一100000本期發(fā)生額100000 本期發(fā)生額0期未余額100000 借方 應(yīng)付賬款貸方二120675期初余額7500二120675本期發(fā)生額120675本期發(fā)生額120675期未余額7500借方 應(yīng)付工資貸方三56000三56000本期發(fā)生額56000 本期發(fā)生額56000期未余額0借方 其他應(yīng)付款貸方六1900期初余額5000六7500六45000本期發(fā)生額9400本期發(fā)生額45000期未余額40600借方 固定資產(chǎn)貸方期初余額1886000一5500000本期發(fā)生額5500000 本期發(fā)生額0期未余額7386000 借方 應(yīng)付股利貸方期初余額6700七20000本期發(fā)生額0 本期發(fā)生額20000期未余額26700借方 應(yīng)付福利費(fèi)貸方三1800期初余額8000三7840本期發(fā)生額1800 本期發(fā)生額7840期未余額14040借方 應(yīng)交稅金貸方二17425期初余額2200二1020四27540二13600四7140四6120七本期發(fā)生額32045本期發(fā)生額期未余額借方 物資采購貸方二103250二109550二6300二80600本期發(fā)生額190150本期發(fā)生額109250期未余額80900 借方 應(yīng)付工資貸方三56000三56000本期發(fā)生額56000 本期發(fā)生額56000期未余額0借方 應(yīng)付賬款貸方二120675期初余額7500二120675本期發(fā)生額120675本期發(fā)生額120675期未余額7500借方 累計(jì)折舊貸方期初余額275000六3560本期發(fā)生額0 本期發(fā)生額3560期未余額278560借方 實(shí)收資本貸方期初余額1640000一500000一100000一5500000一70000本期發(fā)生額0 本期發(fā)生額6170000期未余額7810000借方 預(yù)提費(fèi)用貸方期初余額4000六2100本期發(fā)生額0本期發(fā)生額2100期未余額6100借方 短期借款貸方期初余額30000一300000本期發(fā)生額0本期發(fā)生額300000期未余額330000借方 長期借款貸方一350000期初余額350000本期發(fā)生額350000 本期發(fā)生額0期未余額0借方 盈余公積貸方期初余額21000七7000本期發(fā)生額0 本期發(fā)生額7000期未余額28000借方 資本公積貸方期初余額27000本期發(fā)生額0本期發(fā)生額0期未余額27000借方 應(yīng)付福利費(fèi)貸方三2800期初余額8000三7840本期發(fā)生額2800 本期發(fā)生額7840期未余額13040借方 利潤分配貸方期初余額8000七7000七20000本期發(fā)生額27000 本期發(fā)生額0期未余額35000借方 本年利潤貸方七期初余額42400七226900本期發(fā)生額本期發(fā)生額226900期未余額借方 其他應(yīng)付款貸方六1900期初余額5000六7500六45000本期發(fā)生額9400本期發(fā)生額45000期未余額40600借方 制造費(fèi)用貸方三3000七19248三50三4000三8200三1148三290六2560本期發(fā)生額19248 本期發(fā)生額19248期未余額0借方 生產(chǎn)成本貸方三72000七133200三36800三5152七19248本期發(fā)生額133200 本期發(fā)生額133200期未余額0（4）編制電達(dá)公司的結(jié)賬后試算平衡表?？偡诸愘~戶借方 銀行存款貸方期初余額38340045000借方 管理費(fèi)用貸方1000140借方 制造費(fèi)用貸方2560借方 財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方2100800借方 預(yù)提費(fèi)用貸方期初余額40002100借方 其他應(yīng)付款貸方1900期初余額5000750045000借方 累計(jì)折舊貸方期初余額2750003560借方 待攤費(fèi)用貸方期初余額16800140借方 其他業(yè)務(wù)收入貸方19007500借方 其他應(yīng)收款貸方800習(xí) 題 七 （1）根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄如下： 1.分配率:（16688+2560）/200+300=38．496子產(chǎn)品:20038．496= 丑產(chǎn)品:30038．496=借：生產(chǎn)成本 —子產(chǎn)品 —丑產(chǎn)品 貸：制造費(fèi)用192482.生產(chǎn)成本 —子產(chǎn)品30000+25760++=—丑產(chǎn)品42000+11040++=借：庫存商品 —子產(chǎn)品 —丑產(chǎn)品貸：生產(chǎn)成本 —子產(chǎn)品—丑產(chǎn)品3.已銷 —子產(chǎn)品 （60+20）950=76000—丑產(chǎn)品（50+10）1200=72000借：主營業(yè)務(wù)成本 —子產(chǎn)品76000—丑產(chǎn)品72000貸：庫存商品 —子產(chǎn)品 76000—丑產(chǎn)品720004.借：銀行存款3500貸：營業(yè)外收入35005.借：營業(yè)外支出900貸：現(xiàn)金9006.借：銀行存款10000貸：其他業(yè)務(wù)收入100007.借：營業(yè)外支出1500貸：銀行存款15008.主營業(yè)務(wù)收入=801200+601800=204000或=72000+90000+24000+18000其他業(yè)務(wù)收入=1900+7500+10000=19400營業(yè)外收入=3500管理費(fèi)用=3000+5850+900+11000+560+1540+2000+1000+140=25990財(cái)務(wù)費(fèi)用=2100800=1300營業(yè)費(fèi)用=1250+5000=6250主營業(yè)務(wù)稅金及附加=6120營業(yè)外支出=900+1500=2400主營業(yè)務(wù)成本=76000+72000=148000利潤總額=226900190060=36840應(yīng)交所得稅=3684033%=借：所得稅貸：應(yīng)交稅金 —應(yīng)交所得稅9.借：主營業(yè)務(wù)收入204000其他業(yè)務(wù)收入19400營業(yè)外收入3500貸：本年利潤226900借：本年利潤 貸：管理費(fèi)用25990 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1300營業(yè)費(fèi)用6250主營業(yè)務(wù)稅金及附加6120營業(yè)外支出2400主營業(yè)務(wù)成本148000所得稅10.借：利潤分配—提取盈余公積金7000貸：盈余公積700011.借：利潤分配—應(yīng)付股利20000貸：應(yīng)付股利20000（2）根據(jù)會(huì)計(jì)分錄登記相應(yīng)的總分類賬戶?？偡诸愘~戶借方 現(xiàn) 金貸方期初余額6000504150560005600085018002000借方 銀行存款貸方期初余額383400490056000借方 低值易耗品貸方期初余額50003000借方 生產(chǎn)成本貸方72000368005152借方 原材料貸方期初余額50000720003000借方 其他應(yīng)收款貸方
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