【正文】 30009000營業(yè)外收入20005500投資收益10000則華天公司2010年度利潤表的下列報表項目金額為：（1）營業(yè)收入（ ）元 （2）營業(yè)成本（ ）元（3）營業(yè)利潤（ ）元（4）利潤總額（ ）元（5）所得稅費用（ ）元（6）凈利潤（ ）元，主要生產(chǎn)和銷售甲產(chǎn)品，適用增值稅稅率17%，所得稅稅率25%，城建稅教育費附加略。2. 應(yīng)收賬款有關(guān)明細(xì)賬期末余額情況為：應(yīng)收賬款——A公司 貸方余額11600 應(yīng)收賬款——B公司 借方余額450003. 應(yīng)付賬款有關(guān)明細(xì)賬期末余額情況為：應(yīng)付賬款——C公司 貸方余額 47000 應(yīng)付賬款——D公司 借方余額60004. 預(yù)收賬款有關(guān)明細(xì)賬期末余額情況為：預(yù)收賬款——E公司 貸方余額15000 預(yù)收賬款——F公司 借方余額 12000要求：請根據(jù)上述資料，計算華天公司2010年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中下列報表項目的期末數(shù)。要求：請根據(jù)上述資料，計算華天公司2011年5月31日資產(chǎn)負(fù)債表中下列報表項目的期末數(shù)。（4） 收到其他單位所欠貨款10000元，存入銀行。（2） 向外地單位采購商品一批，增值稅專用發(fā)票列示的價款30000元，增值稅5100元，貨已入庫，款未付。3. 應(yīng)收賬款有關(guān)明細(xì)賬期末余額情況為：應(yīng)收賬款——A公司 貸方余額12000應(yīng)收賬款——B公司 借方余額553604. 應(yīng)付賬款有關(guān)明細(xì)賬期末余額情況為：應(yīng)付賬款——C公司 貸方余額 49500應(yīng)付賬款——D公司 借方余額130005. 預(yù)收賬款有關(guān)明細(xì)賬期末余額情況為：預(yù)收賬款——E公司 貸方余額15000 預(yù)收賬款——F公司 借方余額 3000要求：請根據(jù)上述資料，計算華天公司2011年5月31日資產(chǎn)負(fù)債表中下列報表項目的期末數(shù)。：余額試算平衡表2011年5月31日會計科目期末余額借方貸方庫存現(xiàn)金740銀行存款113500交易性金融資產(chǎn)21000應(yīng)收賬款43360壞賬準(zhǔn)備2000原材料58600庫存商品113200材料成本差異12200固定資產(chǎn)589000累計折舊26000固定資產(chǎn)清理3000長期待攤費用12000工程物資84600應(yīng)付賬款36500預(yù)收賬款12000應(yīng)付債券150000長期借款200000實收資本500000盈余公積5300利潤分配39000本年利潤50000合計10360001036000補充資料：1. 長期待攤費用中含將于一年內(nèi)攤銷的金額5000元。華天公司結(jié)賬后余額試算平衡表2010年12月 單位：元賬戶名稱借方余額貸方余額庫存現(xiàn)金700銀行存款（1）應(yīng)收賬款（2）庫存商品（3）固定資產(chǎn)（4）累計折舊（5）短期借款（6）應(yīng)付賬款（7）應(yīng)交稅費（8）實收資本250000盈余公積（9）利潤分配（10）合計（11）（12）四、資產(chǎn)負(fù)債表：，年末流動資產(chǎn)是年末流動負(fù)債的3倍，且比年初流動資產(chǎn)多20000元。（6） 結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶。（4） 按25%的所得稅稅率計算本月應(yīng)交所得稅。（2） 結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售商品成本，共計180000元。試算平衡表2010年11月會計科目期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方庫存現(xiàn)金2400（1）9003000銀行存款45600（2）34600（3）應(yīng)收賬款120002100010000（4）原材料（5）48500（6）35500庫存商品8000（7）1000018700固定資產(chǎn)307000307000短期借款50000（8）30000應(yīng)付賬款110004420055200預(yù)收帳款700050008500（9）實收資本300000300000盈余公積1000010000利潤分配2100021000合計378000378000（10）（11）（12）426700。要求：請代華天公司完成下列結(jié)賬前的試算平衡表的編制。（5） 本月的銷售商品收入13000元全部收到，存入銀行。（3） 收回其他單位的欠款4000元，存入銀行。華天公司結(jié)賬前余額試算平衡表2011年5月31日 單位：元賬戶名稱借方余額貸方余額庫存現(xiàn)金（1）銀行存款（2）應(yīng)收賬款（3）庫存商品（4）原材料（5）固定資產(chǎn)（6）短期借款（7）應(yīng)付賬款8000實收資本（8）主營業(yè)務(wù)收入8830主營業(yè)務(wù)成本3800銷售費用1000管理費用（9）財務(wù)費用（10）合計（11）（12）：（不考慮增值稅）賬戶名稱 借方余額 賬戶名稱 貸方余額庫存現(xiàn)金 300 短期借款 12000銀行存款 16000 應(yīng)付賬款 4000應(yīng)收賬款 4000 實收資本 70000庫存商品 4500 利潤分配 6800固定資產(chǎn) 68000 該公司4月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1） 用銀行存款購入庫存商品2000元。隨后，會計人員對所發(fā)現(xiàn)的錯賬分別進(jìn)行了更正。（4） 本月電費580元，過賬時管理費用賬戶借記850元。（2） 賒銷商品一批，計2000元，過賬時誤記入應(yīng)收賬款賬戶貸方。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2011年 5月 31日 單位：元項 目金 額項 目金 額銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調(diào)節(jié)后的余額（4）調(diào)節(jié)后的余額（8）三、試算平衡表：，由于存在若干錯誤，故該表借貸不平衡。（7）、31日，銀行對帳單的存款余額數(shù)為244433元銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2011年 5月 31日 單位：元項 目金 額項 目金 額銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調(diào)節(jié)后的余額（4）調(diào)節(jié)后的余額（8）：(1)華天公司銀行存款日記帳的帳面記錄（假定企業(yè)記錄無誤）：日期摘要金額10月29日因銷售商品收到98轉(zhuǎn)帳支票一張2500010月29日開出78現(xiàn)金支票一張80010月30日收到A公司交來的355轉(zhuǎn)帳支票一張 480010月30日開出105轉(zhuǎn)帳支票以支付貨款1170010月31日開出106轉(zhuǎn)帳支票以支付明年報刊訂閱費700月末余額147800(2)銀行對帳單的記錄（假定銀行記錄無誤）：日期摘要金額10月29日支付78現(xiàn)金支票80010月30日收到98轉(zhuǎn)帳支票2500010月30日收到托收的貨款3500010月30日支付105轉(zhuǎn)帳支票1170010月31日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費100月末余額178600要求：代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2011年 5月 31日