加強(qiáng)金融立法司法從而確保銀行合法權(quán)益-文庫(kù)吧資料
2025-06-02 23:48本頁(yè)面
【正文】 前商業(yè)銀行所遇到最突出、最可怕的問(wèn)題，就是許多創(chuàng)新業(yè)務(wù)原有法規(guī)沒(méi)有規(guī)定，但也未限制或禁止，銀行在制定創(chuàng)新業(yè)務(wù)規(guī)章時(shí)，就怕法院的保全和執(zhí)行措施，擔(dān)心銀戶簽約中銀行的合法權(quán)益得不到法律保障?？梢哉f(shuō)我國(guó)的所有法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，都是為了保護(hù)公民和法人的合法權(quán)益?！睹袷略V訟法》的任務(wù)也談到“保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益”?！ ∪?、強(qiáng)化銀行立法司法的若干建議 ?。ㄒ唬┟鞔_界定“合法權(quán)益”，依法保護(hù)銀行權(quán)利。但是，銀行抵銷權(quán)能對(duì)抗法院的扣押，這已是世界上許多國(guó)家的通例。”① 抵銷擔(dān)保的完善。所以，貸款行有權(quán)依照合同約定直接劃收借款人的存款以抵銷貸款，而且這種抵銷權(quán)具有優(yōu)先于借款人的其他債權(quán)人的效力?！顿J款通則》明確規(guī)定，貸款人有權(quán)依合同約定從借款人帳戶上劃收貸款本息?！ 〉咒N擔(dān)保的依據(jù)。雖然聽起來(lái)還不習(xí)慣，但可對(duì)該貸款的性質(zhì)作出比較接近《通知》有關(guān)規(guī)定的解釋?！ 〉咒N擔(dān)保的提出。《通知》關(guān)于“出口退稅專用帳戶的退稅款是出口企業(yè)償還貸款的保證”的規(guī)定，極易使人理解為“出口退稅專用帳戶的退稅款”就是“第一還款來(lái)源”，似乎使人感到這樣的規(guī)定比任何形式的擔(dān)保還有擔(dān)保作用，以致于當(dāng)我們將該貸款認(rèn)定為質(zhì)押擔(dān)保時(shí)，也無(wú)法約定“借款人不能歸還貸款時(shí)，貸款人可以以該出口退稅款優(yōu)先受償”，因?yàn)橹灰型硕惪钸M(jìn)戶，即刻就被認(rèn)為是歸還了貸款本息，根本就不存在第三人優(yōu)先，或者說(shuō)不必存在優(yōu)先受償?shù)膯?wèn)題?？梢?，退稅貸款比較符合“金錢質(zhì)押擔(dān)保貸款”的特征。而《通知》規(guī)定，要確保貸款企業(yè)出口退稅專用帳戶的唯一性，保證退稅款退入該專戶，不得轉(zhuǎn)移；在出口退稅帳戶托管貸款全部?jī)斶€之前，未經(jīng)貸款行同意，不得為出口企業(yè)辦理出口退稅專用帳戶轉(zhuǎn)移手續(xù)?！ 〗疱X質(zhì)押。盡管實(shí)踐中已經(jīng)存在帳戶質(zhì)押情況，然而我國(guó)法律并未予以確認(rèn)，帳戶質(zhì)押的實(shí)質(zhì)是用帳戶內(nèi)的存款質(zhì)押，其擔(dān)保功能能否奏效，要看帳戶內(nèi)是否有款，因?yàn)榇婵顜羰遣荒茏儸F(xiàn)的。的確全國(guó)各地許多地方將該貸款稱作“出口退稅專用帳戶質(zhì)押貸款”。顯然，退稅貸款既不屬于應(yīng)收票據(jù)質(zhì)押貸款，也不屬于應(yīng)收帳款或其他應(yīng)收款質(zhì)押貸款。應(yīng)收款項(xiàng)是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)債權(quán)，包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款。應(yīng)當(dāng)說(shuō)《辦法》比《通知》有所進(jìn)步，因?yàn)樗c(diǎn)明了退稅貸款屬于質(zhì)押貸款，但是沒(méi)有說(shuō)明屬于何種質(zhì)押方式?！ 。ǘ┵|(zhì)押貸款。因此，退稅貸款肯定不是依據(jù)借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，而是依據(jù)借款人“預(yù)期可獲得出口退稅款項(xiàng)”的前提下發(fā)放的貸款。根據(jù)《貸款通則》規(guī)定，信用貸款系指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。”若以該規(guī)定為依據(jù)，認(rèn)定該貸款屬于信用貸款，顯然不妥?！ 《⑼硕愘J款性質(zhì)與擔(dān)保方式分析 ?。ㄒ唬┬庞觅J款。貸款人上海BS支行因與借款人上海WD進(jìn)出口公司借款合同糾紛一案，于2002年5月16日向上海市HK區(qū)人民法院提出財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)。借款人承諾，在貸款存續(xù)期間，由貸款人托管出口退稅專用存款帳戶，未經(jīng)貸款人同意，借款人不得擅自轉(zhuǎn)移該帳戶內(nèi)的款項(xiàng)，出口退稅款是出
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