某公司應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)定義-文庫吧資料
2025-05-22 05:36本頁面
【正文】 合計 昨日結(jié)存本日收入（繳款單）本日到期本日結(jié)存 主管： 制表：表四：銷貨日報表 年 月 日單位（1）昨日結(jié)存（2）本日銷貨（3）本日收款（1）＋（2）－（3）本日結(jié)存實際銷貨銷項總額合計票據(jù)現(xiàn)金退貨折讓合計 合計本日銷貨欄及本日收款欄：上半欄填寫當日銷貨金額，下半欄填寫當月累計金額。次月6日前，財務(wù)科需將下列表呈送總經(jīng)理核閱。第十條 財務(wù)部負責總公司人員的薪資發(fā)放，并應(yīng)遵守薪資保密的規(guī)定。第八條 有關(guān)零用金的保管、支付與補充，概依本公司零用管理辦法的規(guī)定辦理。三、零用金第七條 總公司財務(wù)部需指這專人，負責總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額，暫定為5萬元正。第六條 本公司除各分公司的零星支出外，其他各大項支出及采購貨款，一律由總公司財務(wù)科統(tǒng)一辦理付款。呈送總經(jīng)理核閱。第四條 營業(yè)部會計分別于當日下午下班寄銷貨日報表，總公司財務(wù)部于第3日收到后，應(yīng)即編制銷貨日報總表如下表表四所示。第三條 總公司財務(wù)部應(yīng)將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金，于當天下午立即轉(zhuǎn)存銀行，或請銀行委收?？? 公 司 會 計總公司財務(wù)及會計處理準則一、應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)第一條 總公司財務(wù)部需要分別為各分公司設(shè)立一應(yīng)收帳款明細帳，每天就分公司寄來的銷貨日報表，分別依其每日總金額，登錄其應(yīng)收帳款的增減情況。第二條 每月底總公司財務(wù)部應(yīng)編制帳齡分析表如表二所示，并與各分公司會計員寄來的應(yīng)收帳款明細核對無誤后，于次月6日呈送總經(jīng)理。并將應(yīng)收票據(jù)明細分別登錄于各該到期日的應(yīng)收票據(jù)明細表如下表表三所示。二、銀行存款及現(xiàn)金收支第五條 總公司財務(wù)部需每天編制現(xiàn)金銀行存款收支日報表如表表五所示。本表的收入欄，應(yīng)包括托收票據(jù)的轉(zhuǎn)入部分。每月3日前為請款截止日，15日前財務(wù)科需要審核、整理完畢并編妥傳票，呈送總經(jīng)理核閱，每月20日為付款日。將來視實際狀況，再行斟酌調(diào)整。四、薪資第九條 財務(wù)科除整理總公司人員薪資外，并于收到各營業(yè)所的薪資表，于28日前送呈總經(jīng)理核準，并于當天將各分公司的薪資，分別轉(zhuǎn)匯各分公司的帳戶。五、損益結(jié)算與報表編制第十一條 財務(wù)部負責總公司及全公司的損益結(jié)算與報表編制。（一）總公司損益表如表六表七所示（二）全公司匯總損益表如表八所示（三）營業(yè)分析月報表如表九
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