【正文】 (i=12%)投資回收期年所得稅前所得稅后3累計(jì)凈現(xiàn)金流量萬元4548830710所得稅前所得稅后4財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(i=12%)萬元1998012663所得稅前所得稅后5全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%所得稅前所得稅后 財(cái)務(wù)平衡分析本項(xiàng)目財(cái)務(wù)平衡（資金來源和運(yùn)用）、資產(chǎn)負(fù)債情況分別見表129和表1210。 估算結(jié)果本項(xiàng)目的損益和利潤估算詳見表126。根據(jù)稅法規(guī)定，按抵扣法計(jì)算，得本項(xiàng)目應(yīng)交的增值稅為1140萬元，附加教育稅（增值稅的4%）為46萬元，附加城建稅（增值稅的7%）為80萬元，銷售稅金及附加共為1266萬元。表125 各年銷售收入 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目內(nèi)容投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期12341無氧銅桿62400780007800078000合計(jì)62400780007800078000 利潤估算 利潤計(jì)算方法利潤分利潤總額、稅后利潤、應(yīng)付利潤三種。 財(cái)務(wù)分析 產(chǎn)品銷售收入本項(xiàng)目產(chǎn)品平均銷售價(jià)為：無氧銅桿：26000元/噸本項(xiàng)目建設(shè)期為2個(gè)月，生產(chǎn)期為10年，生產(chǎn)期第一年為生產(chǎn)能力的80%，第二年開始達(dá)產(chǎn)，年產(chǎn)3萬噸無氧銅桿。由表123可見，本項(xiàng)目正常年份總成本費(fèi)用為76123萬元，經(jīng)營成本為75597萬元，制造成本為74950萬元。(2)本項(xiàng)目產(chǎn)品各年成本費(fèi)用估算詳見表123。(11)工資及附加費(fèi)、車間費(fèi)用、折舊和攤銷費(fèi)、管理費(fèi)用構(gòu)成產(chǎn)品的固定成本費(fèi)用；原材料、燃料動(dòng)力、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用組成產(chǎn)品可變成本費(fèi)用。(9)產(chǎn)品總成本費(fèi)用由制造成本（原材料、燃料動(dòng)力、工資及附加費(fèi)、車間經(jīng)費(fèi)、折舊和攤銷費(fèi)）、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用組成。(8)銷售費(fèi)用包括銷售過程中的包裝、運(yùn)輸、廣告、宣傳等費(fèi)用。此項(xiàng)費(fèi)用按300萬元估算。由表121可見，本項(xiàng)目年折舊和攤銷費(fèi)為473萬元，固定資產(chǎn)余值250萬元。(5)折舊按平均年限折舊法計(jì)算，設(shè)備和建筑物折舊年限為10年，%，殘值率取5%，固定資產(chǎn)估算中第二部分其他費(fèi)用進(jìn)入遞延資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，攤銷年限為10年。(3)工資按勞動(dòng)定員中不同崗位進(jìn)行估算，平均工資定為1000元/月，附加費(fèi)按工資額的14%計(jì)取，主要用于醫(yī)藥費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、職工困難補(bǔ)助和其他福利性開支，二項(xiàng)合計(jì)，本項(xiàng)目年工資和附加費(fèi)總額為274萬元。12 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析 產(chǎn)品成本估算 估算依據(jù)(1)本項(xiàng)目在產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算中，原材料、輔料等均按市場價(jià)估算。 貸款償還期測算還款資金來源如下：(1)還款期內(nèi)利潤總額中交完所得稅（33%）后的稅后利潤全部用于還貸；(2)還款期內(nèi)固定資產(chǎn)的折舊和攤銷費(fèi)全部用于還貸。資金來源：固定資產(chǎn)投資4980萬元，其中商請(qǐng)銀行貸款1000萬元，企業(yè)自籌3000萬元。本項(xiàng)目流動(dòng)資金為1000萬元。表111 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程設(shè)備購置安裝工程其它費(fèi)用合計(jì)占總值（%）一工程費(fèi)用3735843819工藝設(shè)備3555843639公用工程180180環(huán)保消防6060二其它費(fèi)用7070職工培訓(xùn)費(fèi)2020勘察設(shè)計(jì)費(fèi)3030前期工作費(fèi)2020三預(yù)備費(fèi)用5959基本預(yù)備費(fèi)5959四建設(shè)期利息116116合 計(jì)3980842453948100新增固定資產(chǎn)投資組成如下：工程費(fèi)用：3835萬元，%其它費(fèi)用：70萬元，%預(yù)備費(fèi)用：59萬元，%建設(shè)期利息：116萬元，%總計(jì)：3980萬元 流動(dòng)資金計(jì)算 估算依據(jù)根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，本項(xiàng)目各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的周轉(zhuǎn)天數(shù)和年周轉(zhuǎn)次數(shù)分別為：應(yīng)收帳款 20天 18次原材料 15天 24次燃料動(dòng)力 30天 12次在產(chǎn)品 4天 90次產(chǎn)成品 10天 36次現(xiàn)金 30天 12次應(yīng)付帳款 60天 6次根據(jù)上述周轉(zhuǎn)天數(shù)和周圍達(dá)次數(shù)，并對(duì)應(yīng)年成本費(fèi)用，可以分別計(jì)算出流動(dòng)資產(chǎn)額和流動(dòng)負(fù)債額，從而可以估算出每年所需的流動(dòng)資金。(8)項(xiàng)目建設(shè)期2個(gè)月，申請(qǐng)銀行貸款2000萬元，%，建設(shè)期利息116萬元。(6)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按30萬元計(jì)取。(4)前期工作費(fèi)按20萬元計(jì)取。設(shè)備安裝費(fèi)用按設(shè)備價(jià)的2%估算。(1)本投資估算按國家計(jì)委、建設(shè)部頒布的“建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的方法與參考（第二版）”中規(guī)定的有關(guān)投資估算編制方法進(jìn)行。表10—1 實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表序號(hào) 進(jìn)度 階段2009年1月2月3月4月1可行性研究2初步設(shè)計(jì)3設(shè)備技術(shù)交流4設(shè)備訂貨6設(shè)備安裝7人員培訓(xùn)8設(shè)備試運(yùn)行9投 產(chǎn)10竣工驗(yàn)收11 總投資估算和資金籌措 估算說明本項(xiàng)目為XXX實(shí)業(yè)有限公司年產(chǎn)3萬噸無氧銅桿項(xiàng)目。為充分利用現(xiàn)有廠房及公用設(shè)施，不失時(shí)機(jī)地使項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)，提高產(chǎn)品的市場占有率，計(jì)劃2個(gè)月內(nèi)全面建成，正式投產(chǎn)后的第一年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的80%，第二年開始進(jìn)入達(dá)產(chǎn)期，生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%。(2)設(shè)備銷售單位按購銷合同規(guī)定派專家來廠進(jìn)行安裝、調(diào)試、技術(shù)指導(dǎo)，舉行技術(shù)講座，傳授設(shè)備性能、維修、保養(yǎng)和生產(chǎn)操作知識(shí)。 人員培訓(xùn)擬采取的主要培訓(xùn)措施有：(1)按照先培訓(xùn)后上崗的原則實(shí)施，根據(jù)新增設(shè)備的裝備水平，須對(duì)專業(yè)知識(shí)和生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)行必要的培訓(xùn)，使每個(gè)員工做到準(zhǔn)確操作，按工藝嚴(yán)格控制。管理人員、技術(shù)人員、公用工程輔助人員由公司作內(nèi)部調(diào)劑解決，生產(chǎn)工人向社會(huì)招聘，文化程度要求高中以上。 勞動(dòng)定員勞動(dòng)定員由工作日定額、勞動(dòng)量所決定。本項(xiàng)目實(shí)施后，按現(xiàn)有公司管理體制進(jìn)行統(tǒng)一管理。9 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 企業(yè)組織XXX實(shí)業(yè)有限公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的董事長負(fù)責(zé)制。(3)綠化環(huán)境不僅可以消音防塵，還能凈化空氣，美化環(huán)境，保證職工身心健康。 工業(yè)衛(wèi)生(1)生產(chǎn)車間內(nèi)做好通風(fēng)設(shè)置，并照顧好職工適當(dāng)休息，保障職工的身體健康。(4)防雷：接地與防畦采用接零系統(tǒng)，變壓器低側(cè)中性點(diǎn)直接接地，車間內(nèi)的電動(dòng)設(shè)備外殼及底座接地保護(hù)，較高建筑物設(shè)置防畦接地裝置。(2)機(jī)械設(shè)備運(yùn)動(dòng)部分均加防護(hù)罩和防護(hù)欄桿。 職業(yè)安全衛(wèi)生 設(shè)計(jì)采用的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)(1)GBJ1888《機(jī)械工業(yè)職業(yè)安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)規(guī)定》(2)GBJ1687《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（2001版）(3)GB1226590《機(jī)械防護(hù)安全距離》(4)GB/T1380992《用電安全導(dǎo)則》 職業(yè)安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)措施 安全生產(chǎn)(1)生產(chǎn)區(qū)消防采用低壓制系統(tǒng)，消火栓按規(guī)定距離設(shè)置。由車間統(tǒng)計(jì)員兼職負(fù)責(zé)車間用能，節(jié)能情況匯總，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門上報(bào)能源合用情況統(tǒng)計(jì)表。 能源管理本項(xiàng)目納入企業(yè)現(xiàn)有廠、車間兩級(jí)能源管理網(wǎng)。（5）加強(qiáng)能源管理，各部門分別安裝水、電等計(jì)量裝置，實(shí)行分級(jí)考核；對(duì)能耗大的設(shè)備單獨(dú)設(shè)置計(jì)量裝置，及時(shí)檢查；做好對(duì)公用動(dòng)力管網(wǎng)的維護(hù)工作，防止供水系統(tǒng)滴漏現(xiàn)象的發(fā)生。（3）設(shè)備的冷卻水均采用循環(huán)，提高了水重復(fù)利用率，節(jié)約用水。 節(jié)能措施（1）本次建設(shè)重點(diǎn)是購置先進(jìn)工藝設(shè)備和技術(shù)，提高了產(chǎn)品的質(zhì)量和生產(chǎn)效率，降低了產(chǎn)品的單位能耗。其消耗量如下：電：1000萬千瓦時(shí)/年 折標(biāo)準(zhǔn)4041噸/年自來水：15000噸/年 折標(biāo)準(zhǔn)煤4噸/年項(xiàng)目新增綜合能耗4045噸標(biāo)準(zhǔn)煤。應(yīng)急照明回路均單獨(dú)由配電箱引出，應(yīng)急照明線均采用阻燃導(dǎo)線穿金屬管保護(hù)。 電氣 消防電源消防電源由變電所引來，消防配電設(shè)備采用單獨(dú)的供電回路，并采用阻燃電纜，按規(guī)范敷設(shè)。 建筑滅火器設(shè)置車間、辦公樓等單體按《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》設(shè)置磷酸胺鹽干粉滅火器。設(shè)計(jì)從市政給水管網(wǎng)引入直徑DN150的消防干管，在廠區(qū)內(nèi)沿車間、倉庫敷設(shè)環(huán)狀管網(wǎng)，按間距不大于120米設(shè)置SS100室外地上式室外消火栓。設(shè)計(jì)生產(chǎn)和儲(chǔ)存的火災(zāi)危險(xiǎn)性屬戊類，建筑物耐火等級(jí)為二級(jí)。各建筑物內(nèi)均按消防規(guī)范要求設(shè)置疏散通道和出入口，保證火災(zāi)時(shí)的安全疏散。 建筑消防設(shè)計(jì)廠區(qū)的生產(chǎn)性建筑生產(chǎn)車間火災(zāi)危險(xiǎn)性分類為戊類，建筑耐火等級(jí)為二級(jí)。 消防 設(shè)計(jì)依據(jù)(1)GBJ1687《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（2001版）(2)GBJ14090《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》 總平面布置與建筑消防設(shè)計(jì) 總平面布置建筑物間距符合國家規(guī)定的消防安全間距。生產(chǎn)區(qū)采用沿道路作帶狀綠化，種植常青的灌木和四季花草，美化工廠環(huán)境，為職工創(chuàng)造一個(gè)優(yōu)雅舒適的生產(chǎn)環(huán)境。 綠化設(shè)計(jì)廠區(qū)周圍環(huán)境條件良好，大氣質(zhì)量好，很少有污染，故綠化的主要目的是美化環(huán)境。 固廢治理銅邊角料均由公司回收利用，各種油料容器集中堆放，以便再利用或外售綜合利用。工藝流程如下：廁所污水→化糞池 →廚房污水→隔油、沉淀→格柵→調(diào)節(jié)池→WSH處理設(shè)施→出水其他生活污水 → 廢氣治理本項(xiàng)目在各生產(chǎn)車間均設(shè)有低噪音軸流風(fēng)機(jī)通風(fēng)排氣，以改善車間的空氣質(zhì)量。生活污水經(jīng)地埋式無動(dòng)力生活污水厭氧處理設(shè)施處理達(dá)標(biāo)后排放。 噪聲項(xiàng)目噪聲來自生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)設(shè)備，生產(chǎn)設(shè)備噪聲小于85dB(A)，對(duì)周圍環(huán)境影響不大。 廢氣本項(xiàng)目生產(chǎn)過程不會(huì)產(chǎn)生廢氣。生產(chǎn)廢水為少量定期更換的乳化廢液。（4）應(yīng)采用綜合利用與回收技術(shù)，在污染治理及綜合回收過程中，盡量避免二次污染，否則必須采取相應(yīng)的治理措施。（2）堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益與環(huán)境效益相統(tǒng)一的原則，在設(shè)計(jì)中積極采用節(jié)能型、低噪聲的先進(jìn)高效設(shè)備及自帶吸塵裝置的設(shè)備，把工業(yè)污染減少到最低限度。(6)環(huán)境噪聲執(zhí)行《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》(GB309693)，廠界噪聲執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》(GB1234890)。(4)地表水質(zhì)執(zhí)行《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》(GB38381996)。8 環(huán)境保護(hù)、消防、節(jié)能、職業(yè)安全衛(wèi)生 環(huán)境保護(hù) 設(shè)計(jì)依據(jù)(1)國務(wù)院國發(fā)[1996]31號(hào)文《關(guān)于環(huán)境保護(hù)若干問題的決定》；(2)環(huán)境空氣執(zhí)行《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》(GB30951996）。 廠址選擇本項(xiàng)目選址于XX縣工業(yè)園區(qū)，該園區(qū)為省級(jí)工業(yè)園區(qū)，XX縣人民政府十分重視本項(xiàng)目的實(shí)施，已將此項(xiàng)目列入XX縣2009年重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目。 優(yōu)惠政策為鼓勵(lì)各類工業(yè)企業(yè)進(jìn)入園區(qū)，縣政府制訂了《XX縣招商引資優(yōu)惠辦法》和《縣工業(yè)園區(qū)招商引資優(yōu)惠辦法》，內(nèi)容涉及稅收、土地、項(xiàng)目審批等各個(gè)方面。311高速公路XX入口從園區(qū)穿過，沿高速公路1小時(shí)可達(dá)南昌，5小時(shí)可達(dá)上海，交通十分便利。 區(qū)位優(yōu)勢XX縣工業(yè)園區(qū)南靠浙贛鐵路線，北靠320國道，東有白塔河，西至縣城西大道。7 改造條件和廠址方案 擬定建設(shè)條件根據(jù)市場調(diào)研，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，本項(xiàng)目通過購置先進(jìn)設(shè)備，形成年產(chǎn)2萬噸無氧銅桿的生產(chǎn)能力。 動(dòng)力及通風(fēng) 供氣本項(xiàng)目用氣量為4m3/min，考慮企業(yè)發(fā)展需要，本項(xiàng)目選用空壓機(jī)兩臺(tái)，每臺(tái)排氣量6 m3/min，供生產(chǎn)用氣。 排水項(xiàng)目生產(chǎn)用水主要為設(shè)備冷卻補(bǔ)充水，基本無污染，不排入，少量乳化液廢水經(jīng)處理達(dá)標(biāo)后排放；故排水主要為生活廢水，排放量為8m3/d，生活污水中糞便類污水經(jīng)化糞池處理，食堂含油廢水經(jīng)隔油池處理后，排入地埋式生活污水處理裝置，達(dá)到一級(jí)標(biāo)標(biāo)后