【正文】 制作出納日?qǐng)?bào)表并發(fā)送總公司。 附： F0001： 酒店連鎖印花稅統(tǒng)計(jì)表 F0002： 酒店固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表 F0003： 固定資產(chǎn)標(biāo)簽 F0004： 酒店發(fā)票購(gòu)買領(lǐng)用消號(hào)紀(jì)錄 表 F0005： 前臺(tái) 現(xiàn)金盤點(diǎn)表 F0006： 庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 19 頁(yè) 共 40 頁(yè) 酒店連鎖印花稅統(tǒng)計(jì)表 （ F0001） 酒店 （公司）名稱 年 月 編號(hào) 合同類別 對(duì)方單位名稱 合同金額 稅率 繳 納日 期 1 購(gòu)銷合同 有線合同 % 2 建筑安裝工程 煤氣管道 % 3 廣告發(fā)布合同 % 4 消防工程施工合同 % 5 購(gòu)銷合同 開(kāi)業(yè)印刷 % 6 購(gòu)銷合同 開(kāi)業(yè)用品 % 7 購(gòu)銷合同 空調(diào) % 8 建筑安裝工程 綜合布線 % 9 購(gòu)銷合同 飛利浦 % 10 購(gòu)銷合同 VI 制作 % 11 建筑安裝工程 程控交換機(jī) % 12 購(gòu)銷合同 淋浴房工程 % 13 購(gòu)銷合同 辦公家具 % 14 購(gòu)銷合同 席夢(mèng)思床墊 % 15 購(gòu)銷合同 電子門鎖 % 16 建筑安裝工程 鍋爐工程 % 17 建筑安裝工程 暗房通風(fēng) % 18 購(gòu)銷合同 客房家具 % 19 購(gòu)銷合同 增訂茶水柜 % 20 購(gòu)銷合同 冷水泵 % 21 購(gòu)銷合同 照明燈 % 22 購(gòu)銷合同 塑膠地板 % 23 購(gòu)銷合同 踢腳線 % 24 購(gòu)銷合同 強(qiáng)化復(fù)合地板 % 25 購(gòu)銷合同 裝修補(bǔ)償協(xié)議 % 26 購(gòu)銷合同 鋼塑窗 % 27 購(gòu)銷合同 彩鋼板鍋爐房 % 28 建筑安裝工 程合同 裝修合同 % 29 建工程發(fā)包代理服務(wù)合同 % 30 購(gòu)銷合同 座便器 % 31 許可權(quán)利憑證 按件貼花 5 元一本 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 20 頁(yè) 共 40 頁(yè) 酒店固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（ F0002) 年 月 編號(hào) 種類 名稱 型號(hào) 憑證號(hào)碼 數(shù)量 單價(jià) 入賬價(jià)值 資產(chǎn)原值 存放地點(diǎn) 保管人 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合計(jì) 單位負(fù)責(zé)人 盤點(diǎn)人： 制表人： 固定資產(chǎn)標(biāo)簽（ F0003) 酒店 酒店 固定資產(chǎn)編號(hào)： 固定資產(chǎn)編號(hào)： 固定資產(chǎn)名稱： 固定資產(chǎn)名稱： 固定資產(chǎn)型號(hào)： 固定資產(chǎn)型號(hào)： 安裝地點(diǎn)： 安裝地點(diǎn)： 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 21 頁(yè) 共 40 頁(yè) 酒店發(fā)票購(gòu)買領(lǐng)用消號(hào)紀(jì)錄 (F0004) 年 月 編號(hào) 發(fā)票起止號(hào)碼 前臺(tái)領(lǐng)用登記 前臺(tái)收回記錄 稅務(wù)局注銷記錄 備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 單位負(fù)責(zé)人 : 制表人 : 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 22 頁(yè) 共 40 頁(yè) 前臺(tái) 現(xiàn)金盤點(diǎn)表 (F0005) 單位名稱 盤點(diǎn)日期 序號(hào) 種類 張數(shù) 金額 備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 合計(jì) 實(shí)際盤點(diǎn)金額 應(yīng)有金額 差異金額 盤點(diǎn)結(jié)果 處理結(jié)果 盤點(diǎn)人 值班經(jīng)理 前臺(tái) 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 23 頁(yè) 共 40 頁(yè) 庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表 (F0006) 單位名稱 年 月 日帳面余額 : 年 月 日實(shí)際余額 : 差額金額 : 差異原因 : 序號(hào) 種類 張數(shù) 金額 備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計(jì) 暫支單金額 其余情況說(shuō)明 監(jiān)盤人 出納簽字 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 24 頁(yè) 共 40 頁(yè) 酒店出納工作流程和標(biāo)準(zhǔn) 系統(tǒng)營(yíng)收與各班次收銀封包的收取 、 核對(duì) 與繳存銀行 每日核對(duì) 各班次 收銀封包 內(nèi)錢款 與 應(yīng)交款項(xiàng)表 現(xiàn)金余額 ， 并簽字確認(rèn)。 （ 10） 餐飲毛利的核算 ： 餐飲毛利率＝（餐飲收入－餐飲成本） /餐飲收入。沒(méi)有餐飲的店，員工餐 沖福利費(fèi)。年底將多余的福利費(fèi)沖回， 并返入店長(zhǎng) GOP。具體參見(jiàn)“支出審批權(quán)限及程序 .” 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 相關(guān)二級(jí)科目 貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)交稅金－城市維護(hù)建設(shè)費(fèi) 其他應(yīng)交稅－教育費(fèi)附加 其他應(yīng)交款－河道管理費(fèi) 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 18 頁(yè) 共 40 頁(yè) （ 7） 辦公電話費(fèi)查詢： 前臺(tái)電腦的電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)中，話費(fèi)統(tǒng)計(jì) /查詢 /錄入查詢時(shí)間： X 月 1 日 到 X 月 30 日，查詢分機(jī)號(hào)： /查詢 /顯示該分機(jī)在該時(shí)段內(nèi)所發(fā)生的所有話費(fèi)。 收發(fā)存報(bào)表的本月節(jié)余數(shù)字和實(shí)際 盤點(diǎn)數(shù)字相核對(duì)，如有偏差則應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。 領(lǐng)用時(shí) ： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 棉織品 貸 ：物料用品 — 棉織品 （ 5） 水、電、煤：費(fèi)用按抄表數(shù)計(jì)算： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用－水費(fèi) （月末－月初）單價(jià) 營(yíng)業(yè)費(fèi)用－電費(fèi) （月末－月初）單價(jià) 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 17 頁(yè) 共 40 頁(yè) 營(yíng)業(yè)費(fèi)用－煤燃?xì)赓M(fèi) （月末－月初）單價(jià) 貸：預(yù)提費(fèi)用－水費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用－電費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用－煤燃?xì)赓M(fèi) （ 6） 純凈水費(fèi)： 按實(shí)際耗用預(yù)提 ： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用－客用品 貸：預(yù)提費(fèi)用－純凈水 （ 7） 洗滌費(fèi)： 按送洗數(shù)量預(yù)提： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用－洗滌費(fèi) 貸：預(yù)提費(fèi)用－洗滌費(fèi) （ 8） 庫(kù)存出庫(kù)：按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月收發(fā)存報(bào)表。 借： 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 職工教育經(jīng)費(fèi) 貸： 其他應(yīng)付款 — 職工教育經(jīng)費(fèi) （ 4） 棉織品的帳務(wù)處理： 棉織品購(gòu)入時(shí)先入庫(kù)， 領(lǐng)用時(shí)一次性出庫(kù) 。 提取比例：按照工資總額（應(yīng)付工資貸方數(shù)）的 %計(jì)提。其中不包括店長(zhǎng)考核部分和員工獎(jiǎng)勵(lì)部分 賬務(wù)處理： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 福利費(fèi) 貸：應(yīng)付福利費(fèi) 注：工資可用額度的計(jì)算（ 見(jiàn)出納工作流程和標(biāo)準(zhǔn)中 ） （ 2） 備注： 員工獎(jiǎng)金年根據(jù)人事部郵件發(fā)放。 賬務(wù)處理： 借：管理費(fèi)用 —— 折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 —— 電子設(shè)備 累計(jì)折舊 —— 家具 累計(jì)折舊 —— 其他設(shè)備 累計(jì)折舊 —— 軟件 考慮到固定資產(chǎn)在開(kāi)業(yè)前陸續(xù)如酒店，為統(tǒng)一口徑，開(kāi)業(yè)第一個(gè)月開(kāi)始計(jì)提折舊。 用友帳套中數(shù)據(jù)的 備份 ，傳送給總公司。 月末， 編制 財(cái)務(wù)管理月報(bào)表，自行核對(duì)報(bào)表中各數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系。 原則上還款期限為 30 天，最長(zhǎng)還款期為 45 天。 應(yīng)收帳款的管理 審核協(xié)議公司、旅行社、中介客戶的信用和合法性，取得 對(duì)方公司 營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)聯(lián)系電話 ，在 與該客戶簽訂 掛 帳 銷售協(xié)議后，在 PMS 系統(tǒng)中建立 AR 賬。酒店根據(jù)總公司帳套中的往來(lái)核對(duì)入賬。具體見(jiàn)《庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》 F0006 銀行存款的管理 保管好銀行印鑒章 審核出納開(kāi)具的支票、貸記憑證 等銀行票據(jù) 是否符合要求 ，填寫(xiě)是否正確 月底制作銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)糾正錯(cuò)誤的銀行記錄。具體見(jiàn)《前臺(tái)備用金盤點(diǎn)表》 F0005 庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn) . 不定期抽盤庫(kù)存現(xiàn)金。 前臺(tái)備用金的抽盤 不定期抽盤前臺(tái)備用金 ?；厥盏陌l(fā)票號(hào)是否連續(xù)。 附 《發(fā)票購(gòu)買及領(lǐng)用表》 [F0004] 抽查存根聯(lián)，客帳聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)記錄是否相符，有無(wú)開(kāi)陰陽(yáng)票據(jù)情況。 . 外卡逃賬直接拉離線交易。并提供催討依據(jù) ，一般為客人入住登記表、發(fā)票、客人賬單、信用卡預(yù)授 權(quán)簽單 (客人入住登記表上簽名必須與預(yù)授權(quán)簽單一致 )。收到銀行帳單后及時(shí)核對(duì)。憑證是否定期裝訂成冊(cè)。 大小寫(xiě)金額是否正確 。 . 根據(jù)審批制度，檢查發(fā)票上是否具備申請(qǐng)人、財(cái) 務(wù)復(fù)核、店長(zhǎng)審批的記錄 。發(fā)票上是否蓋 有 銷售單位的發(fā)票專用章。發(fā)票金額 （數(shù)量 *單價(jià)）是否正確， 大小寫(xiě) 是否 吻合 。 酒店費(fèi)用報(bào)銷的 審核 . 審核報(bào)銷單填寫(xiě)是否正確，報(bào)銷內(nèi)容及金額是否符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。 . 根據(jù) PMS 系統(tǒng)的房態(tài)使用情況抽查客史記錄、客房清掃記錄、入住記錄。 具體見(jiàn)《 資產(chǎn)盤點(diǎn)表》 F000《資產(chǎn)標(biāo)簽表樣》 F0003 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 14 頁(yè) 共 40 頁(yè) 根據(jù) 公司制度對(duì)酒店運(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)管 . 審核前臺(tái)每日打印的夜審報(bào)表，核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否正確。 (具體細(xì)則見(jiàn)“酒店資產(chǎn)管理 ”)。 及時(shí)建立固定資產(chǎn)帳卡，登記固定資產(chǎn)明細(xì) ， 落實(shí)到保管人 。并按照下列稅率計(jì)算印花稅 稅目 比例稅率 稅目 定額稅額 財(cái)產(chǎn)租賃合同 1‰ 權(quán)力許