作業(yè)指導(dǎo)ppt課件-文庫吧資料
2025-05-12 01:08本頁面
【正文】 同城票據(jù)交換業(yè)務(wù) 農(nóng)行乙分行提出轉(zhuǎn)賬支票 7張，金額 88000元；提出進(jìn)賬單7張，金額 75000元；提入轉(zhuǎn)賬支票 8張，金額 55000元；提入進(jìn)賬單 7張，金額 77000元； 解：應(yīng)收金額 =提出進(jìn)賬單 7張 +提入轉(zhuǎn)賬支票 8張 =75000+55000=130000 應(yīng)付金額 =提出轉(zhuǎn)賬支票 7張 +提入進(jìn)賬單 7張 =88000+77000=165000 交換差額 =應(yīng)收金額 — 應(yīng)付金額 =130000— 165000=— 35000 農(nóng)行乙分行會(huì)計(jì)分錄為： 借：清算資金往來 35000 貸：存放中央銀行款項(xiàng) 35000 同城票據(jù)交換業(yè)務(wù) 建行丙分行提出轉(zhuǎn)賬支票 8張，金額 69000元；提出進(jìn)賬單7張，金額 135000元；提入轉(zhuǎn)賬支票 11張，金額 55000元；提入進(jìn)賬單 6張，金額 88000元； 解：應(yīng)收金額 =提出進(jìn)賬單 7張 +提入轉(zhuǎn)賬支票 11張 =135000+55000=190000 應(yīng)付金額 =提出轉(zhuǎn)賬支票 8張 +提入進(jìn)賬單 6張 =69000+88000=157000 交換差額 =應(yīng)收
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