【正文】 處理等相關的業(yè)務處理操作，這個過程和內(nèi)容與半成品的相關操作差不多，產(chǎn)成品的分配取數(shù)如下圖所示：七）、對以上所有產(chǎn)成品的出入庫單制作記賬憑證如下：DR：產(chǎn)成品_正品 CR：生產(chǎn)成本_產(chǎn)成品成本_直接材料 _直接人工 _間接費用 產(chǎn)成品入庫單的會計分錄為（同半成品入庫單的記賬憑證一樣，也需要對本系統(tǒng)自動生成的憑證做適當修改）：DR：產(chǎn)品銷售成本 CR：產(chǎn)成品_正品 產(chǎn)成品銷售出庫單的會計分錄為：做完以上各項憑證的制作工作后，存貨核算系統(tǒng)部分的工作就基本結束了，可以對存貨核算系統(tǒng)作月末結賬處理了。第九節(jié) 存貨核算系統(tǒng)部分一、基礎資料設置及相關操作說明：一）、本系統(tǒng)中，基礎設置中重點是要設置好“存貨科目”和“對方科目”，這兩項將對憑證生成的正確性與完整性起決定作用，相關設置如下（本案列采用實際成本法所以不用設置差異科目）：存貨核算科目設置如下所示：存貨核算對方科目設置如下所示：二）、當本系統(tǒng)與其它相關系統(tǒng)集成使用時，在本系統(tǒng)中只能修改采購入庫單、銷售出庫單等單據(jù)的單價和金額，數(shù)量等不能做修改；三）、暫估成本是指采購系統(tǒng)所購入的存貨已入庫，但發(fā)票未到或未報銷時入庫單上的估算成本，當已報銷后，需進行成本處理。五）、對發(fā)票及相關業(yè)務單據(jù)制作記賬憑證（憑證的制作也可以在錄入各種單據(jù)并審核完時，系統(tǒng)會提示是否立即制單時生成憑證，本案列選擇過后集中進行憑證的制作），根據(jù)本案列所設計的業(yè)務需制作以下共六張記賬憑證：DR：應收賬款_方正公司 _漂泊公司 CR：產(chǎn)品銷售收入 應交稅金_增值稅（銷） 銷售發(fā)票合并制作的憑證形式如下：應收運費單憑證形式如下：DR：應收賬款_方正公司 CR：現(xiàn)金 核銷單制單（即以上的兩筆“預收”收款單及“核銷”收款單），憑證形式如下：DR:銀行存款 CR：應收賬款_漂泊公司 預收賬款_漂泊公司 DR：銀行存款 CR：預收賬款_方正公司 轉賬制單（即對預收沖應收款單），憑證形式如下：DR：預收賬款_方正公司 CR：應收賬款_方正公司 DR:預收賬款_漂泊公司 CR：應收賬款_漂泊公司 提示：如果將應收賬款科目與預收賬款科目設為同一個科目，則以上的第二筆的預收款及后來的預收沖應收30萬元的業(yè)務只會在系統(tǒng)中生成一張憑證（也即不需要制作有以上“轉賬制單”部分的兩張憑證）；已經(jīng)做過后續(xù)處理（如核銷、轉賬、壞賬、匯兌損益等）的單據(jù)不能進行棄審處理。提示：發(fā)貨單必須手工填制或根據(jù)銷售訂單來生成；發(fā)票可以手工填制也可以根據(jù)發(fā)貨單來生成，但不能根據(jù)銷售出庫單來生成；銷售出庫單可以根據(jù)發(fā)貨單或發(fā)票來生成，在集成使用兩個系統(tǒng)的情況下也可能根據(jù)銷售系統(tǒng)的單據(jù)生成而不能手工錄入。三、案列題型設計：一）、填制兩張發(fā)貨單（一筆為批發(fā)銷售、一筆為零售業(yè)務），發(fā)貨單如下所示：批發(fā)銷售發(fā)貨單一零售發(fā)貨單二二）、對以上填制的“發(fā)貨單”進行“審核”，只有審核后的發(fā)貨單才能制作發(fā)票（當然，發(fā)票也可不根 據(jù) 發(fā)貨單而直接由手工填制），并且只有審核過的發(fā)貨單才能在庫存管理系統(tǒng)或本系統(tǒng)中生成銷售出庫單（本處因為是選擇由銷售系統(tǒng)來生成出庫單，所以在發(fā)貨當審核完的同時也就自動生成了一張銷售出庫單）；三）、對以上兩筆銷售業(yè)務根據(jù)已審核過的發(fā)貨單分別生成一張專用發(fā)票和一張普通發(fā)票（對于專用發(fā)票的生成系統(tǒng)會有些特別要求如雙方單位的檔案資料中都必須錄入了開戶銀行、賬號等信息）。其它選項（如銷售單價是否為含稅價等）可根據(jù)實際情況來自行選擇。當銷售出庫單生成后，即可對采購系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)進行結賬，然后對“庫存管理”系統(tǒng)做月末結賬處理，以便存貨核算系統(tǒng)能進行相關的業(yè)務操作（如對倉庫進行期末處理等）；提示：在同時啟用采購系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)的情況下，所有的采購入庫單及銷售出庫單均不能在庫存管理系統(tǒng)中手工錄入，對采購入庫單僅限于審核及查詢；對于銷售出庫有兩種情形，當在啟用庫存管理的賬建向?qū)Ы缑嬷谢蛟阡N售系統(tǒng)的“選項”中選中了“由銷售系統(tǒng)生成出庫單”的選項，則本系統(tǒng)僅限于對出庫單的審核及查詢，出庫單在銷售系統(tǒng)中生成，否則，則可以在本系統(tǒng)中根據(jù)銷售系統(tǒng)中已審核過的發(fā)票或發(fā)貨單來“生成”出庫單。七）、填制材料出庫單時，領料部門應填入成本核算部門（這些部門須在成本管理系統(tǒng)中的“定義工序”操作中被定義為基本生產(chǎn)部門），否則材料將不會被歸集到成本對象當中去。DR：制造費用_產(chǎn)成品科 CR：應付賬款_主件一號公司 其它應付款單制作憑證形式為：DR：應付賬款_主件一號公司 _主件一號公司 _配件一號公司 CR：銀行存款 核銷單據(jù)合并制作憑證形式為：制作完以上憑證業(yè)務后，即可對應付系統(tǒng)做月末結賬處理（或暫時不結賬，等到總賬系統(tǒng)進行結賬時會要求本系統(tǒng)先結賬），月末應與總賬系統(tǒng)中的相關科目余額對賬，以防單據(jù)漏審或未制作憑證?！盎究颇俊奔啊翱刂瓶颇俊毕碌膽丁㈩A付款共用“應付賬款”科目，“采購稅金”使用“應交稅金_增值稅（進）”科目；“結算方式科目”按結算方式分別設為“現(xiàn)金”或“銀行存款”兩個科目；三）、在啟用“采購管理系統(tǒng)”的情況下，所有的與采購相關產(chǎn)生的應付款單據(jù)均不能在本系統(tǒng)中錄入，此時在應付系統(tǒng)中只能錄入“其它應付款單”（比如由供應商墊付運費產(chǎn)生的應付款單據(jù)）；四）、在應付系統(tǒng)中錄入的各種已作“核銷”或“預付”的付款單以及相互沖款單據(jù)（如預付款沖應付款）均不能刪除，“預付沖應付”業(yè)務相當于做應付款的“核銷”工作；所填制的“付款單”在未作“核銷”或“預付”確定操作時，并不形成真正的已付款（即賬表上果詢不到相關的付款數(shù)據(jù)），并且此時的單據(jù)仍可以進行刪除；未作核銷的付款單可以棄審、刪除； 五）、其它應付款單據(jù)錄入后只有審核后才形成真正的應付款，否則在應付款明細賬中查詢不到； 六）、應付系統(tǒng)中的收款單相當于退款單，是一種付款單的扣減紅字單據(jù)，操作方法與付款單相似，生成的憑證為紅字憑證，在應付明細賬中以負數(shù)列示在已付款欄目中； 七）、各種發(fā)票只有在經(jīng)審核后才能在應付款明細賬表中查詢（即形成真正的應付款或已付款），也只有經(jīng)審核后的發(fā)票才能制作記賬憑證。注意：！第五節(jié) 應付款管理系統(tǒng)部分一、在使用應付系統(tǒng)前應了解和注意以下相關內(nèi)容：一）、在“系統(tǒng)選項”設置中，將“產(chǎn)品采購科目的依據(jù)”設為按存貨分類方式，這樣可以簡化采購科目的設置工作量，設置如下：系統(tǒng)選項設置如下圖所示：初始產(chǎn)品科目設置如下圖所示：二）、在“初始設置”中將對應的科目設置好，以便系統(tǒng)在制作憑證時能自動生成較完整的憑證。二、案列題型設計： 一）、參照采購計劃分別生成兩張采購訂單，按兩個不同的供應商分開制作（單據(jù)數(shù)據(jù)同以下兩筆材料采購入庫單所示），訂單的數(shù)量可在計劃數(shù)量的基礎上做適當?shù)母膭?，采購單價由此錄入（此處暫不考慮稅率）； 二）、對采購訂單進行審核，以便在填制采購入庫單時可以參照采購訂單； 三）、制作三筆采購入庫業(yè)務單（本處假設所有業(yè)務均是貨先到，發(fā)票等單據(jù)后到），其中兩筆材料采購入庫單是參照訂單生成的，低耗品是直接錄入生成的采購入庫單，單據(jù)數(shù)據(jù)如下所示：采購入庫單一采購入庫單二采購入庫單三四）、根據(jù)以上業(yè)務單據(jù)，分別制作三張發(fā)票（低值易耗品入庫單制作普通發(fā)票，進項稅率為零；其它制作專用發(fā)票，進項稅率為17%，以上單價均為不含稅價格。至此，采購計劃部分的業(yè)務操作就基本完成，以后主要是對數(shù)據(jù)的查詢及建立起關聯(lián)關系以便了解物料的入庫情況。如果覺得某些部件的數(shù)量需要修改，可進行“調(diào)整”，需調(diào)整后如果又想復原，可重新選擇相應的計劃周期重新生成采購計劃（前提是采購計劃還未被審核過）。三）、錄入獨立需求，如下所示： 四）、對以上相關需求及獨立需求單據(jù)進行審核，這樣才能在“物料需求”中查詢到，也只有審核后的需求單據(jù)才能生成采購計劃單據(jù)。同時還可以不按關聯(lián)關系查詢采購計劃的執(zhí)行情況。對采購計劃審核后，就不能修改刪除；十三）、建立采購計劃和入庫單的關聯(lián)關系；十四）、查詢采購計劃的執(zhí)行情況。對生成的采購計劃用戶可以修改其采購數(shù)量。一般情況下由各部門根據(jù)實際需要向采購部門提交；八）、審核獨立需求。相關需求必須審核后，才能匯總生成物料需求；七）、錄入獨立需求。根據(jù)采購需求，調(diào)用產(chǎn)品結構自動生成相關需求；六）、修改審核相關需求。采購需求只要錄入最終產(chǎn)品即可，系統(tǒng)會根據(jù)產(chǎn)品結構自動計算相關需求；四）、審核采購需求。設置的主要內(nèi)容有：編碼原則、存貨分類、部門檔案、職員檔案、存貨檔案、倉庫檔案、采購計劃周期；二）、定義產(chǎn)品結構。六、對本月使用的固定資產(chǎn)進行計提折舊操作（由于是當月新增固定資產(chǎn)，所以并不會顯示當月的計提折舊清單，即當月無折舊額），然后可對固定資產(chǎn)系統(tǒng)做月末結賬操作！七、固定資產(chǎn)系統(tǒng)主要要注意的問題是：一是對固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)的錄入要準確，這對以后的計提折舊會有直接影響；二是各項資產(chǎn)對應的折舊科目要設置正確，否則在自動生成折舊憑證時不能正確歸集折舊費用，對其它系統(tǒng)的數(shù)據(jù)提取也會產(chǎn)生影響。第二節(jié) 固定資產(chǎn)部分一、固定資產(chǎn)分類可自行設置，本案列分為辦公類資產(chǎn)、生產(chǎn)類資產(chǎn)等兩大類；二、在本系統(tǒng)中的“固定資產(chǎn)對應折舊科目設置”中，將辦公室和后勤部對應的資產(chǎn)折舊記入管理費用下的折舊費科目中；對生產(chǎn)部下除半成品生產(chǎn)科固定資產(chǎn)的折舊記入“半成品制造費用下的折舊科目”外其它均記入“產(chǎn)成品制造費用下的折舊科目”中；三、以銀行存款購入流水線二條，價值160萬元，機器五臺共150萬元，其它設備五臺50萬元；以現(xiàn)金購入辦公用電腦10臺，價值10萬元，桌椅50張共3萬元，詳細數(shù)據(jù)如下圖表所示：以上固定資產(chǎn)均采用平均年限法計提折舊，機器設備均交付生產(chǎn)部門使用，電腦及桌椅交辦公部門使用，折舊費用按相應部門歸集，分別對應歸入管理費用、半成品制造費用及產(chǎn)成品制造費用科目下的折舊費明細科目中。四）、在資金管理系統(tǒng)中對以上兩筆業(yè)務進行“日記賬”操作，便可以在賬表中進行查詢了。本系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的接口是：本系統(tǒng)根據(jù)各種傳票等記賬依據(jù)生成憑證，提供給總賬系統(tǒng)，或者從總賬系統(tǒng)生成的憑證，本系統(tǒng)進行管理及計息；本系統(tǒng)與決策支持系統(tǒng)的接口是：向決策支持系統(tǒng)提供各種資金來源、占用，收入、支出等運作信息；二、本系統(tǒng)的相關基礎設置作以下設計：一）、利率設置如下：二）、結息日定義如下：三）、單位定義：四）、賬戶定義：五）、賬戶科目：由于在“賬戶定義”中選擇了數(shù)據(jù)源均從本資金系統(tǒng)中錄入，因此本處不必設置。到此為止，公共基礎資料部分就基本設置完成了，其它相關基礎資料將在相關系統(tǒng)中再另行設置明細項目內(nèi)容。七、“購銷存”設置一）、倉庫檔案如下：二）、收發(fā)類別如下：三）、采購類型如下：四）、銷售類型如下：五）、產(chǎn)品結構見下面的四組圖片數(shù)據(jù) (本處假設所有產(chǎn)品的損耗率為零)：步驟一：半成品基板（WMA型）結構定義步驟二：半成品基板（CDA型）結構定義步驟三：半成品機芯（WMA型）結構定義步驟四：產(chǎn)成品WalkMan機結構定義步驟五：產(chǎn)成品CDA機結構定義六）、成套件產(chǎn)品設置：要設置成套件產(chǎn)品，必須先在啟用的購、銷、存系統(tǒng)過程中勾選“有成件產(chǎn)品管理”項，然后再在存貨檔案中將相應產(chǎn)品的可選項“是否成款件”選中，最后才可在此進行成套件產(chǎn)品的設置。首先創(chuàng)建賬套，過程如下圖所示：步驟一：填制賬套單位基本信息資料步驟二：確認創(chuàng)建新賬套步驟三：設置分類編碼方案步驟四：設置數(shù)據(jù)精度步驟五：成功創(chuàng)建新賬套步驟六：賦權設置（可為操作員設置更詳細的明細權限）第二節(jié) 基礎資料設計本賬套基礎資料做以下設置（本案列中所有主要的基礎資料均在系統(tǒng)控制臺中統(tǒng)一預先設置，設置界面圖如下示）：一、“基本信息”設置