【正文】 現(xiàn)金流量關(guān)聯(lián)交易預(yù)算表CW09 合并資產(chǎn)負(fù)債抵銷(xiāo)調(diào)整表CW10 合并利潤(rùn)抵銷(xiāo)調(diào)整表CW11 合并現(xiàn)金流量抵銷(xiāo)調(diào)整表編制需求：1) 對(duì)于編制層面的預(yù)算主體：? 需要根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)各自的項(xiàng)目情況，項(xiàng)目的名稱和屬性都不確定；? 按項(xiàng)目階段延續(xù)、新增、前期進(jìn)行小計(jì)，并統(tǒng)計(jì)合計(jì)；2) 匯總合并層面的預(yù)算主體，需要將其所有下級(jí)預(yù)算主體的項(xiàng)目情況按項(xiàng)目階段按預(yù)算主體分別列示。節(jié)能全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)實(shí)施解決方案14? 這種新增加的主體創(chuàng)建的計(jì)劃，無(wú)法被其在 UAP 中的上級(jí)公司看到，也需要通過(guò)權(quán)限設(shè)置的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)。此做法優(yōu)缺點(diǎn)如下：1) 優(yōu)點(diǎn)：只需做一個(gè) excel 列表，然后導(dǎo)入系統(tǒng)即可，創(chuàng)建主體的工作量極大減少。? 每個(gè)公司需要一個(gè)一個(gè)輸入來(lái)增加。此做法優(yōu)缺點(diǎn)如下：1) 優(yōu)點(diǎn)：權(quán)限設(shè)置簡(jiǎn)單，只需在 UAP 處創(chuàng)建用戶關(guān)聯(lián)相應(yīng)公司即可，無(wú)需在預(yù)算系統(tǒng)里再設(shè)置權(quán)限。在做預(yù)算匯總時(shí)，一般原則為自下而上逐級(jí)匯總，但特別說(shuō)明的情況除外，目前無(wú)特殊情況。3) 對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響：寫(xiě)執(zhí)行數(shù)取數(shù)公式時(shí)，需要增加“部門(mén)檔案”行來(lái)確定能取到具體某個(gè)部門(mén)數(shù)據(jù)。解決方案：節(jié)能全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)實(shí)施解決方案131) 對(duì)應(yīng)關(guān)系：在預(yù)算系統(tǒng)中建立預(yù)算主體時(shí)，直接采用導(dǎo)入 uap——導(dǎo)入部門(mén)檔案的方式，將核算系統(tǒng)中的部門(mén)檔案導(dǎo)入預(yù)算主體節(jié)點(diǎn)作為部門(mén)主體存在。2. 部門(mén)主體。 預(yù)算主體與核算主體對(duì)應(yīng)關(guān)系及解決方案除以下特別說(shuō)明外，預(yù)算主體與核算主體一一對(duì)應(yīng)。3) 部門(mén)主體只有集團(tuán)本部設(shè)置，也要進(jìn)行預(yù)算編制、控制、調(diào)整和分析。說(shuō)明：1) 對(duì)于合并匯總預(yù)算主體或者虛擬預(yù)算主體，業(yè)務(wù)處理上有以下特點(diǎn)：? 從預(yù)算編制的角度來(lái)講，合并匯總預(yù)算主體不做具體的預(yù)算編制，主要是匯總合并其直屬下級(jí)單位的預(yù)算；? 從預(yù)算控制的角度來(lái)講，可在合并匯總預(yù)算主體層面設(shè)置統(tǒng)一的控制方案控制各下級(jí)預(yù)算主體的預(yù)算執(zhí)行情況，各下級(jí)預(yù)算主體不允許修改上級(jí)下發(fā)的控制方案，當(dāng)然各下級(jí)預(yù)算主體也可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要增設(shè)個(gè)性化的控制方案；? 從預(yù)算分析的角度來(lái)講，可以做跨預(yù)算主體的分析。5. 預(yù)算產(chǎn)品實(shí)施詳細(xì)說(shuō)明 預(yù)算主體設(shè)置 預(yù)算主體目錄預(yù)算主體目錄見(jiàn)《附件 1預(yù)算主體 》 。以下為中節(jié)能集團(tuán)系統(tǒng)中自下而上逐級(jí)提交的審批流程：（以下僅為二級(jí)單位上報(bào)集團(tuán)的基本審批流，僅供參考。 預(yù)算審批流預(yù)算審批工作流環(huán)節(jié)是在完成預(yù)算數(shù)據(jù)錄入，并進(jìn)行該單位的預(yù)算指標(biāo)邏輯計(jì)算和匯總之后，按預(yù)算管理架構(gòu)自下而上的確認(rèn)、提交、審批的過(guò)程。當(dāng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用超預(yù)算時(shí)，在保存單據(jù)的操作時(shí)點(diǎn)即進(jìn)行控制，使單據(jù)無(wú)法保存，必須進(jìn)行預(yù)算額度調(diào)整后，才能繼續(xù)進(jìn)行相關(guān)操作。 預(yù)算控制系統(tǒng)實(shí)施前，缺乏預(yù)算控制的手段，預(yù)算管理仍停留在編制和分析的階段，無(wú)法真正的將預(yù)算落到實(shí)處。每年8月份的預(yù)算調(diào)整是針對(duì)本年8月至12月的數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)，也可理解為“7+5滾動(dòng)預(yù)測(cè)” ，是基于前7個(gè)月的實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)，對(duì)后5個(gè)月進(jìn)行預(yù)測(cè)。即使不給各業(yè)務(wù)部門(mén)分配權(quán)限，如果他們需要預(yù)算執(zhí)行情況信息，財(cái)務(wù)部門(mén)也可以隨時(shí)提供。預(yù)算分析的對(duì)象可以按部門(mén)或項(xiàng)目進(jìn)行月度執(zhí)行情況分析，也可以將所有部門(mén)或項(xiàng)目進(jìn)行匯總分析執(zhí)行情況。 預(yù)算分析系統(tǒng)實(shí)施前，預(yù)算執(zhí)行情況的分析依靠財(cái)務(wù)人員手工將預(yù)算數(shù)據(jù)和實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，然后計(jì)算執(zhí)行百分比，由于執(zhí)行數(shù)據(jù)是財(cái)務(wù)人員從總賬系統(tǒng)查詢統(tǒng)計(jì)得到，所以，公司領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)部門(mén)無(wú)法直接得到，只能由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)計(jì)完成后，再發(fā)送給公司領(lǐng)導(dǎo)或各業(yè)務(wù)部門(mén)。系統(tǒng)實(shí)施后，預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)將由系統(tǒng)自動(dòng)從總賬系統(tǒng)取數(shù)，取數(shù)操作隨時(shí)可以進(jìn)行，所以，該部分工作效率將會(huì)大大提高，預(yù)算執(zhí)行情況可以隨時(shí)提取，有力的支持公司領(lǐng)導(dǎo)決策的需要?？紤]到進(jìn)行預(yù)算調(diào)整以及季度執(zhí)行分析的需要，因此要求實(shí)際數(shù)據(jù)（導(dǎo)入和手工錄入的）期間到季度，隨管理的需要能靈活擴(kuò)展期間至月。預(yù)算系統(tǒng)中的實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)主要由兩部分構(gòu)成，一部分為核算系統(tǒng)（NC）直接導(dǎo)入；另一部分則由預(yù)算編制人員手工錄入。節(jié)能全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)實(shí)施解決方案9 預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)實(shí)施前，中國(guó)節(jié)能的實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)靠財(cái)務(wù)人員手工從總賬系統(tǒng)中進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，工作量較大，信息提供的周期較長(zhǎng)，不利于發(fā)揮預(yù)算管理對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的監(jiān)督和控制作用，也無(wú)法及時(shí)滿足公司領(lǐng)導(dǎo)決策的需要。所有預(yù)算責(zé)任主體可以直接在系統(tǒng)內(nèi)編制預(yù)算，并完成審批和匯總。4. 預(yù)算產(chǎn)品實(shí)施方案總體介紹 根據(jù)中國(guó)節(jié)能全面預(yù)算管理的需要，結(jié)合軟件產(chǎn)品的自身功能，我們提供如下產(chǎn)品實(shí)施方案:節(jié)能全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)實(shí)施解決方案8 預(yù)算體系架構(gòu) 全面預(yù)算系統(tǒng)自身的架構(gòu)關(guān)系及其與其他系統(tǒng)的接口關(guān)系如下圖所示： 預(yù)算編制系統(tǒng)實(shí)施前，中國(guó)節(jié)能的預(yù)算編制由總部統(tǒng)一部署和安排，由各單位根據(jù)自己的情況分別編制，預(yù)算指標(biāo)在各公司不盡相同，且沒(méi)有明確具體的費(fèi)用類(lèi)別，預(yù)算編制后，再逐級(jí)匯總和上報(bào)。 節(jié)能全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)實(shí)施解決方案75. 圖 組織結(jié)構(gòu) 產(chǎn)品范圍本次實(shí)施的產(chǎn)品范圍為計(jì)劃預(yù)算的預(yù)算基礎(chǔ)和全面預(yù)算模塊。其中集團(tuán)總部要求設(shè)置所有職能部門(mén)；二級(jí)與二級(jí)以下子公司下分別設(shè)“**公司本部”節(jié)點(diǎn)。3. 實(shí)施范圍具體實(shí)施單位范圍參見(jiàn)《附件 1預(yù)算主體》 。2) 針對(duì)預(yù)算分析表設(shè)置權(quán)限。2) 針對(duì)預(yù)算編制過(guò)程中，預(yù)算編制、預(yù)算上報(bào)、預(yù)算審批等環(huán)節(jié)設(shè)置權(quán)限。節(jié)能全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)實(shí)施解決方案65) 針對(duì)預(yù)算指標(biāo)、預(yù)算維度設(shè)置權(quán)限。3) 依據(jù)預(yù)算指標(biāo)和維度，搭建統(tǒng)一的預(yù)算編制樣表體系和預(yù)算分析樣表體系。具體目標(biāo)：1. 建立中國(guó)節(jié)能統(tǒng)一的預(yù)算體系1) 設(shè)置中國(guó)節(jié)能所有的預(yù)算主體，并建立預(yù)算主體與核算主體的對(duì)應(yīng)關(guān)系。能夠提供時(shí)間序列的年度、季度、月度分解口徑。能夠橫向通過(guò)費(fèi)用這條主線貫穿公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的財(cái)務(wù)預(yù)算、費(fèi)用管理、資金管理等主要業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理系統(tǒng)與財(cái)務(wù)等相關(guān)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成。6. 支持資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表的預(yù)算合并。4. 浮動(dòng)表比較多，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃表和投資類(lèi)計(jì)劃表多為浮動(dòng)表。根據(jù)《預(yù)算報(bào)表體系》 ，此不同主要反映在業(yè)務(wù)量指標(biāo)、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本指標(biāo)等方面。具體預(yù)算主體明細(xì)參見(jiàn)《附件 1預(yù)算主體》 。目前中國(guó)節(jié)能集團(tuán)已使用用友公司的總賬模塊、固定資產(chǎn)模塊、現(xiàn)金管理模塊、IUFO 報(bào)表模塊、合并報(bào)表模塊、BI 分析模塊。 前期工作回顧中國(guó)節(jié)能全面預(yù)算項(xiàng)目是在中國(guó)節(jié)能現(xiàn)有 NC 系統(tǒng)上搭建的。在以工業(yè)節(jié)能減排改造、城市生態(tài)節(jié)能服務(wù)為主的節(jié)能環(huán)保技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域，中國(guó)節(jié)能環(huán)保集團(tuán)公司作為中國(guó)政府有關(guān)部委指定的節(jié)能項(xiàng)目評(píng)估咨詢機(jī)構(gòu)、中央企業(yè)節(jié)能減排技術(shù)服務(wù)中心，通過(guò)合同能源管理方式，在冶金、化工、建筑、照明等領(lǐng)域?qū)嵤┝舜笈?jié)能減排服務(wù)項(xiàng)目，并為城市和區(qū)域提供整體的循環(huán)經(jīng)濟(jì)規(guī)劃和節(jié)能減排咨詢服務(wù)，在城市開(kāi)發(fā)建設(shè)低碳經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園區(qū)。節(jié)能全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)實(shí)施解決方案1節(jié)能全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)實(shí)施解決方案 節(jié)能全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)實(shí)施解決方案2目 錄1. 項(xiàng)目背景 ....................................................................................................................................5 公司介紹 ................................................................................................................................5 前期工作回顧 ........................................................................................................................5 項(xiàng)目特點(diǎn) ................................................................................................................................52. 系統(tǒng)目標(biāo) ....................................................................................................................................63. 實(shí)施范圍 ....................................................................................................................................7 公司范圍 .................................................................................................................................7 產(chǎn)品范圍 .................................................................................................................................8 業(yè)務(wù)范圍 .................................................................................................................................84. 預(yù)算產(chǎn)品實(shí)施方案總體介紹 ....................................................................................................8 預(yù)算體系架構(gòu) .........................................................................................................................8 預(yù)算編制 ......................................................................................................