企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指南采購(gòu)業(yè)務(wù)-文庫(kù)吧資料
2025-05-09 13:30本頁(yè)面
【正文】 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 控制措施 訂立框架協(xié)議或采購(gòu)合同 簽訂、審批 對(duì)擬簽訂框架協(xié)議的供應(yīng)商的主體資格、信用狀況等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；框架協(xié)議的簽訂應(yīng)引入競(jìng)爭(zhēng)制度。（招標(biāo)、聯(lián)合談判等 ) 確定重要物資品種的采購(gòu)執(zhí)行價(jià)格或參考價(jià)格。（第六條） 審批 重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)申請(qǐng)內(nèi)容是否準(zhǔn)確、完整，是否符合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，是否符合采購(gòu)計(jì)劃，是否在采購(gòu)預(yù)算范圍內(nèi)等。 嚴(yán)格辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 控制措施 請(qǐng)購(gòu) 申請(qǐng) 建立采購(gòu)申請(qǐng)制度。結(jié)合庫(kù)存和在途情況，科學(xué)安排采購(gòu)計(jì)劃。 ? 成功案例： 國(guó)美電器 ? （一）業(yè)務(wù)內(nèi)容 ? 主要涉及： ? 編制需求計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃、請(qǐng)購(gòu)、選擇供應(yīng)商、確定采購(gòu)價(jià)格、訂立框架協(xié)議或采購(gòu)合同、管理供應(yīng)過(guò)程、驗(yàn)收、退貨、付款、會(huì)計(jì)控制等環(huán)節(jié)?？赡軐?dǎo)致采購(gòu)物資、資 金損失或信用受損。可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)。 ? 涉及購(gòu)買(mǎi)與付款業(yè)務(wù)。 第 7號(hào) 采購(gòu)業(yè)務(wù) 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 目錄 一、采購(gòu)業(yè)務(wù)指引框架
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