【正文】 任意盈余公積金 　　　　　　　　　　　17 應(yīng)付普通股股利(141516) 　　　　　　　　　　　18 各投資方利潤分配 　　　　　　　　　　　19 未分配利潤(14151618) 　 20 息稅前利潤(利潤總額+利息支出) 　 21 息稅折舊攤銷前利潤(息稅前利潤+折舊+攤銷) 　 　累計未分配利潤　　 附表6 項目投資現(xiàn)金流量表　　　　　　　　單位:萬 元序號項 目合計建設(shè)期達(dá)產(chǎn)期123456789　111現(xiàn)金流入 　 營業(yè)收入 　 補貼收入 　　　　　　　　　　　回收固定資產(chǎn)余值 　　　　　　　　　　回收流動資金 　　　　　　　　　　 2現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 　　　　　　　　　　流動資金和利息 　　　　　　　　　　經(jīng)營成本 　 營業(yè)稅金及附加 　 增值稅 　 其他 　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　3所得稅前凈現(xiàn)金流量(12) 4累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 　 5調(diào)整所得稅 　 6所得稅后凈現(xiàn)金流量(35) 7所得稅后累計凈現(xiàn)金流量　 　　　　　　　　　　　　　　　計算指標(biāo):　　　所得稅前　所得稅后　　　　　　　財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR):　　%　%　　　　　　　財務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)(IC=12%)　　57113　22403　　　　　　　投資回收期(從建設(shè)期算起):　　　　　　　　　 項目地理位置圖。項目符合國家規(guī)定的投資方向，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃，符合企業(yè)和社會發(fā)展需要，既有必要性，又是可行的建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案經(jīng)濟合理，既有良好的經(jīng)濟效益，又有明顯的社會效益，建議盡早建設(shè)、盡早受益。第十三章 結(jié)論與建議某集團(tuán)40萬噸/年離子膜燒堿項目設(shè)計中采用的工藝技術(shù)先進(jìn)可靠，產(chǎn)品消耗及成本低。本項目區(qū)域環(huán)境質(zhì)量較好，且本項目產(chǎn)生的污染物均得到有效治理，達(dá)標(biāo)排放，不會對周圍環(huán)境產(chǎn)生不良影響。本項目遵照清潔生產(chǎn)指導(dǎo)思想，在原料、產(chǎn)品、工藝路線、設(shè)備流程、污染物排放、污染控制及環(huán)保措施等方面實施了“清潔生產(chǎn)”全過程污染的控制，總體符合清潔生產(chǎn)的要求。項目敏感性分析表序號不確定性因素不確定性因素比率稅后項目內(nèi)部財務(wù)收益率1基本方案%2建設(shè)投資+5%%5%%3銷售價格+5%%5%%4原料價格+5%%5%%從上述財務(wù)評價看，財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從敏感性分析看，項目是有一定的抗風(fēng)險能力，因此項目從財務(wù)上講是可行的。建議項目實施后要加強銷售與進(jìn)貨渠道的管理，挖掘潛力，確保產(chǎn)品質(zhì)量，控制成本，開拓市場。敏感性分析選取建設(shè)投資、銷售價格、原料價格作為影響項目效益的不確定性因素進(jìn)行項目內(nèi)部收益率敏感性分析。因此，項目具備生存能力。計算期內(nèi)各年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是反映項目在計算期內(nèi)投資盈利能力的動態(tài)評價指標(biāo)，它是項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。參照同類企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)平均水平，確定本項目應(yīng)繳納增值稅17％，城市維護(hù)建設(shè)稅7％，教育費附加3％，地方教育附加2％，所得稅率為25％。經(jīng)計算。⑤修理費，按折舊額的30%計算。③職工工資及福利費用：本項目職工300人，工資每月2000元，福利費按工資總額的14%算。則本項目原輔材料購置費為80620萬元。①原輔材料購置費。項目投產(chǎn)后的第一年達(dá)產(chǎn)100%。第十一章 財務(wù)評價本項目財務(wù)評價依據(jù)為《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法化工行業(yè)實施細(xì)則》以及行業(yè)現(xiàn)行的財稅制度編制等。報賬資金的撥付必須根據(jù)批準(zhǔn)的項目實施計劃執(zhí)行。本項目總投資125000萬元，本項目所需資金全部由企業(yè)自籌解決。本項目總投資為125000萬元，其中，（，）。預(yù)備費：根據(jù)有關(guān)行業(yè)規(guī)定基本預(yù)備費按工程費用及其他費用之和的百分比計取。安裝工程費用，根據(jù)有關(guān)行業(yè)規(guī)定按設(shè)備價款的百分比計取。建筑工程費用，根據(jù)當(dāng)?shù)赝愋徒ㄖ臎Q算價格、現(xiàn)行建材價格及費用水平，按照不同類型的建設(shè)結(jié)構(gòu)形式，按單位造價指標(biāo)估算。第十章 投資估算和資金籌措投資估算范圍包括生產(chǎn)車間、倉庫、公用工程及附屬設(shè)施的土建工程、生產(chǎn)設(shè)備的購置、安裝和其它費用。每年開展技術(shù)培訓(xùn)1－2次，由公司具體負(fù)責(zé)。采用專家講授、現(xiàn)場觀摩、電視錄像、網(wǎng)絡(luò)、報刊雜志等方法和措施開展培訓(xùn)工作。本項目經(jīng)營方式采取靈活多樣的形式，在以提高經(jīng)濟效益為前提的條件下，最大程度地發(fā)揮經(jīng)營者的積極性和主動性，為企業(yè)、社會創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益和社會效益。招聘各部門管理人員及服務(wù)人員，應(yīng)擇優(yōu)錄用技術(shù)性、專業(yè)性強，具備相應(yīng)業(yè)務(wù)知識的人員。按“全員培訓(xùn)、突出重點”的原則，重點培訓(xùn)管理人員、技術(shù)人員和設(shè)備維修、操作人員。本項目勞動定員為300人。因此考慮在技術(shù)要求不高的崗位盡可能的配置臨時工、季節(jié)工，以減少固定人員和非生產(chǎn)人員數(shù)。為此，實行權(quán)責(zé)對等原則；命令統(tǒng)一原則。組織精干的工程指揮部，保證設(shè)計、施工、設(shè)備安裝、調(diào)試等各個環(huán)節(jié)緊密銜接，做好項目供電、供水等外部協(xié)調(diào)工作。選擇設(shè)備精良，技術(shù)力量強的土建施工和設(shè)備安裝單位。項目實施進(jìn)度表： 時間2015年1月2016年12月 名稱項目立項定點工程土建施工設(shè)備購置設(shè)備安裝調(diào)試竣工驗收為確保工程進(jìn)度，建設(shè)單位應(yīng)注重抓好以下環(huán)節(jié)：抓好項目建設(shè)前期工作，組織好設(shè)備定貨，選擇技術(shù)力量和制造能力強的廠家確保設(shè)備質(zhì)量和交貨期。初設(shè)批復(fù)后，設(shè)計單位立即組織施工圖設(shè)計，通過招標(biāo)，選定施工隊伍和材料供應(yīng)廠家，在工程監(jiān)理公司的監(jiān)理下，保證工程進(jìn)度，力求高速、優(yōu)質(zhì)地完成項目的建設(shè)。展會促銷參加國際、國內(nèi)展覽會，并根據(jù)不同地區(qū)的市場狀況，參加不同的區(qū)域展會促銷。利用現(xiàn)代通訊手段促銷主要是通過網(wǎng)絡(luò)、電子郵件、電話、傳真、郵寄資料等方式進(jìn)行促銷。廣告促銷加大廣告宣傳力度，采取平面和立體兩種方式。主要從以下幾個方面入手：自辦會議促銷組辦“新技術(shù)交流會”，通過技術(shù)交流的方式促銷，推廣公司產(chǎn)品，獲得最新技術(shù)、市場信息，一方面有利于擴大業(yè)內(nèi)影響力，另一方面有利于技術(shù)研發(fā)和產(chǎn)品改進(jìn)。公司從傳統(tǒng)的“經(jīng)營產(chǎn)品”走上現(xiàn)代的“營銷網(wǎng)絡(luò)”的軌道。 營銷渠道公司成立之初就明確了目標(biāo)：做強、做大，將產(chǎn)品質(zhì)量和市場銷售作為生存之本。 價格合理靈活策略由于燒堿產(chǎn)品特點，公司制定了以燒堿進(jìn)口價為參考，以燒堿下游產(chǎn)品為導(dǎo)向，合理靈活定價。 知名品牌策略這是公司一個戰(zhàn)略目標(biāo)，營造一流品牌，用品牌構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)，用網(wǎng)絡(luò)拓展市場，用市場提升品牌。它的提出有著扎實的實踐基礎(chǔ)，是可行的，也是必須要做到的。第七章 營銷方案 經(jīng)營目標(biāo)高定位策略公司的目標(biāo)定位：經(jīng)營一流技術(shù)，追求一流服務(wù)，營造一流品牌，攀升一流企業(yè)。預(yù)計今后幾年，我國燒堿市場需求將保持繼續(xù)增長的態(tài)勢。從2002年開始，我國國內(nèi)對于燒堿的需求量一直保持的快速的發(fā)展，平均增速在10%以上。同比2010年實現(xiàn)大幅增長。隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展，國內(nèi)燒堿行業(yè)持續(xù)保持高速發(fā)展的趨勢。由于燒堿需求量的增長速度將慢于氯氣需求增長，因此預(yù)計燒堿市場將出現(xiàn)一定程度的過剩，國際市場競爭加劇。另外，氧化鋁產(chǎn)量的逐步增大，也增加了對燒堿的需求。在燒堿消費構(gòu)成中，化學(xué)工業(yè)所占比例呈上升趨勢，2010年全球有機化學(xué)品消耗燒堿比例約21%；無機化學(xué)品領(lǐng)域?qū)龎A的需要排名第三，占15%；造紙和紙漿生產(chǎn)是燒堿的另一大消費領(lǐng)域，約占17%；其它消費領(lǐng)域消費占48%。在新增氯堿產(chǎn)能中，中國將占最大份額；巴林、伊朗和卡塔爾的一些氯堿裝置也將動工興建；歐洲新建氯堿產(chǎn)能相對較少，并正受到淘汰水銀法燒堿裝置的困擾，目前，西歐仍有近50%的燒堿產(chǎn)能為水銀法，今后歐洲燒堿投資將主要集中在工藝替代而不是新增產(chǎn)能上，生產(chǎn)能力有可能大幅度減少。今后一段時期，世界燒堿產(chǎn)能將繼續(xù)持續(xù)增長。 東北地區(qū)：包括遼寧、吉林和黑龍江，合計燒堿生產(chǎn)能力占全國的5%。 華中地區(qū)：包括、湖北和湖南。 西部地區(qū)：包括四川、重慶、云南、貴州、陜西、青海、甘肅、新疆和寧夏。因此，華南地區(qū)的燒堿貨源將一直處于緊張狀態(tài)，有資料預(yù)測該地區(qū)2012年燒堿需求量為300萬噸/年，需求缺口在120萬噸/年左右。該地區(qū)其他氯堿企業(yè)規(guī)模很小，近期內(nèi)無擴產(chǎn)計劃，并且華南地區(qū)的電力緊張形勢與往年相比有過之而無不及。 華南地區(qū)：包括兩廣和江西、福建省，%。 其他地區(qū)市場概況： 華北華東地區(qū)：包括北京、天津、河北、內(nèi)蒙、山西、江蘇、安徽、浙江、上海，這兩個地區(qū)有著發(fā)達(dá)的紡織、造紙以及化工和醫(yī)藥行業(yè)（其中華東以浙江省為代表紡織印染業(yè)處于國內(nèi)領(lǐng)先地位），因此是我國燒堿生產(chǎn)領(lǐng)域具有關(guān)鍵性的地區(qū)。2006年16月，同期增長了20%。 ，%%，其增長幅度較