【正文】 盈余公積金 　　　　　　　　　　　17 應(yīng)付普通股股利(141516) 　　　　　　　　　　　18 各投資方利潤(rùn)分配 　　　　　　　　　　　19 未分配利潤(rùn)(14151618) 　 20 息稅前利潤(rùn)(利潤(rùn)總額+利息支出) 　 21 息稅折舊攤銷前利潤(rùn)(息稅前利潤(rùn)+折舊+攤銷) 　 　累計(jì)未分配利潤(rùn)　　 附表6 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表　　　　　　　　單位:萬 元序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)建設(shè)期達(dá)產(chǎn)期123456789　111現(xiàn)金流入 　 營(yíng)業(yè)收入 　 補(bǔ)貼收入 　　　　　　　　　　　回收固定資產(chǎn)余值 　　　　　　　　　　回收流動(dòng)資金 　　　　　　　　　　 2現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 　　　　　　　　　　流動(dòng)資金和利息 　　　　　　　　　　經(jīng)營(yíng)成本 　 營(yíng)業(yè)稅金及附加 　 增值稅 　 其他 　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　3所得稅前凈現(xiàn)金流量(12) 4累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量 　 5調(diào)整所得稅 　 6所得稅后凈現(xiàn)金流量(35) 7所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量　 　　　　　　　　　　　　　　　計(jì)算指標(biāo):　　　所得稅前　所得稅后　　　　　　　財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR):　　%　%　　　　　　　財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)(IC=12%)　　57113　22403　　　　　　　投資回收期(從建設(shè)期算起):　　　　　　　　　 項(xiàng)目地理位置圖。項(xiàng)目符合國(guó)家規(guī)定的投資方向，符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃，符合企業(yè)和社會(huì)發(fā)展需要，既有必要性，又是可行的建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案經(jīng)濟(jì)合理，既有良好的經(jīng)濟(jì)效益，又有明顯的社會(huì)效益，建議盡早建設(shè)、盡早受益。第十三章 結(jié)論與建議某集團(tuán)40萬噸/年離子膜燒堿項(xiàng)目設(shè)計(jì)中采用的工藝技術(shù)先進(jìn)可靠，產(chǎn)品消耗及成本低。本項(xiàng)目區(qū)域環(huán)境質(zhì)量較好，且本項(xiàng)目產(chǎn)生的污染物均得到有效治理，達(dá)標(biāo)排放，不會(huì)對(duì)周圍環(huán)境產(chǎn)生不良影響。本項(xiàng)目遵照清潔生產(chǎn)指導(dǎo)思想，在原料、產(chǎn)品、工藝路線、設(shè)備流程、污染物排放、污染控制及環(huán)保措施等方面實(shí)施了“清潔生產(chǎn)”全過程污染的控制，總體符合清潔生產(chǎn)的要求。項(xiàng)目敏感性分析表序號(hào)不確定性因素不確定性因素比率稅后項(xiàng)目?jī)?nèi)部財(cái)務(wù)收益率1基本方案%2建設(shè)投資+5%%5%%3銷售價(jià)格+5%%5%%4原料價(jià)格+5%%5%%從上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從敏感性分析看，項(xiàng)目是有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。建議項(xiàng)目實(shí)施后要加強(qiáng)銷售與進(jìn)貨渠道的管理，挖掘潛力，確保產(chǎn)品質(zhì)量，控制成本，開拓市場(chǎng)。敏感性分析選取建設(shè)投資、銷售價(jià)格、原料價(jià)格作為影響項(xiàng)目效益的不確定性因素進(jìn)行項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率敏感性分析。因此，項(xiàng)目具備生存能力。計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)投資盈利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，它是項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。參照同類企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)平均水平，確定本項(xiàng)目應(yīng)繳納增值稅17％，城市維護(hù)建設(shè)稅7％，教育費(fèi)附加3％，地方教育附加2％，所得稅率為25％。經(jīng)計(jì)算。⑤修理費(fèi)，按折舊額的30%計(jì)算。③職工工資及福利費(fèi)用：本項(xiàng)目職工300人，工資每月2000元，福利費(fèi)按工資總額的14%算。則本項(xiàng)目原輔材料購(gòu)置費(fèi)為80620萬元。①原輔材料購(gòu)置費(fèi)。項(xiàng)目投產(chǎn)后的第一年達(dá)產(chǎn)100%。第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)為《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法化工行業(yè)實(shí)施細(xì)則》以及行業(yè)現(xiàn)行的財(cái)稅制度編制等。報(bào)賬資金的撥付必須根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃執(zhí)行。本項(xiàng)目總投資125000萬元，本項(xiàng)目所需資金全部由企業(yè)自籌解決。本項(xiàng)目總投資為125000萬元，其中，（，）。預(yù)備費(fèi)：根據(jù)有關(guān)行業(yè)規(guī)定基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用及其他費(fèi)用之和的百分比計(jì)取。安裝工程費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)行業(yè)規(guī)定按設(shè)備價(jià)款的百分比計(jì)取。建筑工程費(fèi)用，根據(jù)當(dāng)?shù)赝愋徒ㄖ臎Q算價(jià)格、現(xiàn)行建材價(jià)格及費(fèi)用水平，按照不同類型的建設(shè)結(jié)構(gòu)形式，按單位造價(jià)指標(biāo)估算。第十章 投資估算和資金籌措投資估算某圍包括生產(chǎn)車間、倉(cāng)庫(kù)、公用工程及附屬設(shè)施的土建工程、生產(chǎn)設(shè)備的購(gòu)置、安裝和其它費(fèi)用。每年開展技術(shù)培訓(xùn)1－2次，由公司具體負(fù)責(zé)。采用專家講授、現(xiàn)場(chǎng)觀摩、電視錄像、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊雜志等方法和措施開展培訓(xùn)工作。本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)方式采取靈活多樣的形式，在以提高經(jīng)濟(jì)效益為前提的條件下，最大程度地發(fā)揮經(jīng)營(yíng)者的積極性和主動(dòng)性，為企業(yè)、社會(huì)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。招聘各部門管理人員及服務(wù)人員，應(yīng)擇優(yōu)錄用技術(shù)性、專業(yè)性強(qiáng)，具備相應(yīng)業(yè)務(wù)知識(shí)的人員。按“全員培訓(xùn)、突出重點(diǎn)”的原則，重點(diǎn)培訓(xùn)管理人員、技術(shù)人員和設(shè)備維修、操作人員。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為300人。因此考慮在技術(shù)要求不高的崗位盡可能的配置臨時(shí)工、季節(jié)工，以減少固定人員和非生產(chǎn)人員數(shù)。為此，實(shí)行權(quán)責(zé)對(duì)等原則；命令統(tǒng)一原則。組織精干的工程指揮部，保證設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備安裝、調(diào)試等各個(gè)環(huán)節(jié)緊密銜接，做好項(xiàng)目供電、供水等外部協(xié)調(diào)工作。選擇設(shè)備精良，技術(shù)力量強(qiáng)的土建施工和設(shè)備安裝單位。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表： 時(shí)間2015年1月2016年12月 名稱項(xiàng)目立項(xiàng)定點(diǎn)工程土建施工設(shè)備購(gòu)置設(shè)備安裝調(diào)試竣工驗(yàn)收為確保工程進(jìn)度，建設(shè)單位應(yīng)注重抓好以下環(huán)節(jié)：抓好項(xiàng)目建設(shè)前期工作，組織好設(shè)備定貨，選擇技術(shù)力量和制造能力強(qiáng)的廠家確保設(shè)備質(zhì)量和交貨期。初設(shè)批復(fù)后，設(shè)計(jì)單位立即組織施工圖設(shè)計(jì)，通過招標(biāo)，選定施工隊(duì)伍和材料供應(yīng)廠家，在工程監(jiān)理公司的監(jiān)理下，保證工程進(jìn)度，力求高速、優(yōu)質(zhì)地完成項(xiàng)目的建設(shè)。展會(huì)促銷參加國(guó)際、國(guó)內(nèi)展覽會(huì)，并根據(jù)不同地區(qū)的市場(chǎng)狀況，參加不同的區(qū)域展會(huì)促銷。利用現(xiàn)代通訊手段促銷主要是通過網(wǎng)絡(luò)、電子郵件、電話、傳真、郵寄資料等方式進(jìn)行促銷。廣告促銷加大廣告宣傳力度，采取平面和立體兩種方式。主要從以下幾個(gè)方面入手：自辦會(huì)議促銷組辦“新技術(shù)交流會(huì)”，通過技術(shù)交流的方式促銷，推廣公司產(chǎn)品，獲得最新技術(shù)、市場(chǎng)信息，一方面有利于擴(kuò)大業(yè)內(nèi)影響力，另一方面有利于技術(shù)研發(fā)和產(chǎn)品改進(jìn)。公司從傳統(tǒng)的“經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品”走上現(xiàn)代的“營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)”的軌道。 營(yíng)銷渠道公司成立之初就明確了目標(biāo)：做強(qiáng)、做大，將產(chǎn)品質(zhì)量和市場(chǎng)銷售作為生存之本。 價(jià)格合理靈活策略由于燒堿產(chǎn)品特點(diǎn)，公司制定了以燒堿進(jìn)口價(jià)為參考，以燒堿下游產(chǎn)品為導(dǎo)向，合理靈活定價(jià)。 知名品牌策略這是公司一個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)，營(yíng)造一流品牌，用品牌構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)，用網(wǎng)絡(luò)拓展市場(chǎng)，用市場(chǎng)提升品牌。它的提出有著扎實(shí)的實(shí)踐基礎(chǔ)，是可行的，也是必須要做到的。第七章 營(yíng)銷方案 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)高定位策略公司的目標(biāo)定位：經(jīng)營(yíng)一流技術(shù)，追求一流服務(wù)，營(yíng)造一流品牌，攀升一流企業(yè)。預(yù)計(jì)今后幾年，我國(guó)燒堿市場(chǎng)需求將保持繼續(xù)增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。從2002年開始，我國(guó)國(guó)內(nèi)對(duì)于燒堿的需求量一直保持的快速的發(fā)展，平均增速在10%以上。同比2010年實(shí)現(xiàn)大幅增長(zhǎng)。隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)內(nèi)燒堿行業(yè)持續(xù)保持高速發(fā)展的趨勢(shì)。由于燒堿需求量的增長(zhǎng)速度將慢于氯氣需求增長(zhǎng)，因此預(yù)計(jì)燒堿市場(chǎng)將出現(xiàn)一定程度的過剩，國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇。另外，氧化鋁產(chǎn)量的逐步增大，也增加了對(duì)燒堿的需求。在燒堿消費(fèi)構(gòu)成中，化學(xué)工業(yè)所占比例呈上升趨勢(shì)，2010年全球有機(jī)化學(xué)品消耗燒堿比例約21%；無機(jī)化學(xué)品領(lǐng)域?qū)龎A的需要排名第三，占15%；造紙和紙漿生產(chǎn)是燒堿的另一大消費(fèi)領(lǐng)域，約占17%；其它消費(fèi)領(lǐng)域消費(fèi)占48%。在新增氯堿產(chǎn)能中，中國(guó)將占最大份額；巴林、伊朗和卡塔爾的一些氯堿裝置也將動(dòng)工興建；歐洲新建氯堿產(chǎn)能相對(duì)較少，并正受到淘汰水銀法燒堿裝置的困擾，目前，西歐仍有近50%的燒堿產(chǎn)能為水銀法，今后歐洲燒堿投資將主要集中在工藝替代而不是新增產(chǎn)能上，生產(chǎn)能力有可能大幅度減少。今后一段時(shí)期，世界燒堿產(chǎn)能將繼續(xù)持續(xù)增長(zhǎng)。 東北地區(qū)：包括遼寧、吉林和黑龍江，合計(jì)燒堿生產(chǎn)能力占全國(guó)的5%。 華中地區(qū)：包括河南、湖北和湖南。 西部地區(qū)：包括四川、重慶、云南、貴州、陜西、青海、甘肅、新疆和寧夏。因此，華南地區(qū)的燒堿貨源將一直處于緊張狀態(tài)，有資料預(yù)測(cè)該地區(qū)2012年燒堿需求量為300萬噸/年，需求缺口在120萬噸/年左右。該地區(qū)其他氯堿企業(yè)規(guī)模很小，近期內(nèi)無擴(kuò)產(chǎn)計(jì)劃，并且華南地區(qū)的電力緊張形勢(shì)與往年相比有過之而無不及。 華南地區(qū)：包括兩廣和江西、福建省，%。 其他地區(qū)市場(chǎng)概況： 華北華東地區(qū)：包括北京、天津、河北、內(nèi)蒙、山西、江蘇、安徽、浙江、上海，這兩個(gè)地區(qū)有著發(fā)達(dá)的紡織、造紙以及化工和醫(yī)藥行業(yè)（其中華東以浙江省為代表紡織印染業(yè)處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位），因此是我國(guó)燒堿生產(chǎn)領(lǐng)域具有關(guān)鍵性的地區(qū)。2006年16月，同期增長(zhǎng)了20%。 ，%%，其增長(zhǎng)幅度較