流動資金管ppt課件-文庫吧資料
2025-05-07 06:43本頁面
【正文】 應收帳款增加的收益和 增加的成本，制定適當?shù)男庞谜摺? 現(xiàn)金返還線 R: 下限 上限 現(xiàn)金返還線 2334bRLi???式中： b—— 有價證券每次固定轉換成本 i—— 有價證券的日利息率 —— 每日現(xiàn)金余額變化的標準差 ?上限 H=3R－ 2L 三、現(xiàn)金收支管理：目的是提高現(xiàn)金使用效率 （一）現(xiàn)金收支同步，降低交易性余額； （二）使用現(xiàn)金浮游量：企業(yè)開出支票付款 后的一段時間，仍然可動用存款戶上的這筆 資金。b/M 總成本： 2MTc i bM? ? ? ?當 c最小時 ， 2 bTMi?(三）隨機模式（ MillerOrr Model)：確定一個現(xiàn)金持有量的范圍，即上、下限。 （一）成本分析模式 總成本 =機會成本 +管理成本 +短缺成本 現(xiàn)金持有量 成本 管理成本 短缺成本 機會成本 總成本 （二）存貨模式：根據(jù)存貨的經(jīng)濟批量原理 （ Baumol Model) T— 計劃期（一年）現(xiàn)金需要總量（穩(wěn)定） i — 投資收益率 b—— 每次轉換成本 M—— 最佳現(xiàn)金持有量 現(xiàn)金持有成本 =M 現(xiàn)金管理的目標：兼顧流動性和盈利性，找到一個成本最低的現(xiàn)金持有量。 短缺成本：因現(xiàn)金短缺而蒙受的損失或付出的代價。 一、目標和要求 （一）合
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