全面預(yù)算管理解決方案探析-文庫(kù)吧資料
2025-05-06 23:21本頁(yè)面
【正文】 應(yīng)用邏輯XXXX集團(tuán)總公司各下級(jí)單位 功能介紹系統(tǒng)概述進(jìn)行有效的預(yù)算編制和管理必須以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為前提，必須按照集團(tuán)總公司發(fā)展戰(zhàn)略的規(guī)劃，編制適當(dāng)?shù)念A(yù)算，建立適當(dāng)?shù)念A(yù)算管理體制。項(xiàng)目之間預(yù)算的彈性可以通過(guò)項(xiàng)目的上下級(jí)關(guān)系體現(xiàn)，對(duì)于可以相互拆借的項(xiàng)目預(yù)算，可以在其上級(jí)項(xiàng)目控制預(yù)算，這樣就實(shí)現(xiàn)了單個(gè)項(xiàng)目預(yù)算的彈性。多種預(yù)算管理功能，徹底打破預(yù)算瓶頸企業(yè)的各部門(mén)可在一個(gè)軟件平臺(tái)上分別編制本部門(mén)預(yù)算，并按權(quán)限實(shí)時(shí)了解與本部門(mén)相關(guān)的預(yù)算的狀態(tài)，大大減少各部門(mén)之間大量的預(yù)算協(xié)調(diào)工作量，提高預(yù)算編制效率；系統(tǒng)可以根據(jù)定義的預(yù)算項(xiàng)目之間的計(jì)算關(guān)系，自動(dòng)計(jì)算出相關(guān)預(yù)算項(xiàng)目的值；系統(tǒng)既可以根據(jù)設(shè)置自動(dòng)導(dǎo)入，也可以手工輸入財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售、生產(chǎn)等其他系統(tǒng)的實(shí)際發(fā)生數(shù)，通過(guò)靈活自定義分析報(bào)表的格式，進(jìn)行多維度預(yù)算差異分析，如量差、價(jià)差分析及預(yù)算和差異的趨勢(shì)分析，從而大大提高分析的效率和準(zhǔn)確性多預(yù)算周期預(yù)算系統(tǒng)提供年、季度、月、旬、天五種編制預(yù)算的周期，可以將預(yù)算細(xì)化到任意程度，既可以滿(mǎn)足財(cái)務(wù)預(yù)算、資金預(yù)算，也可以滿(mǎn)足業(yè)務(wù)預(yù)算的需要。預(yù)算在編制過(guò)程中往往需要根據(jù)總體目標(biāo)向下分解，而分解時(shí)需要按照標(biāo)準(zhǔn)，例如按工資總額、按人數(shù)、面積等方式。預(yù)算既可以編制較粗，按年度編制，也可以編制較細(xì)至每一天。多維度、多層次管理，逐層向下分解集團(tuán)的預(yù)算目標(biāo)預(yù)算提供多個(gè)層次管理，對(duì)組織結(jié)構(gòu)、預(yù)算對(duì)象、預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算周期提供各個(gè)層面的預(yù)算。 l 通過(guò)實(shí)時(shí)的匯總各項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生數(shù)，得以進(jìn)行及時(shí)的預(yù)算與實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)的比較和分析，采取相應(yīng)的調(diào)整和控制措施。通過(guò)預(yù)算編制、申報(bào)、匯總、審批、下達(dá)、調(diào)整的完整流程，把預(yù)算目標(biāo)層層下達(dá)、落實(shí)，實(shí)現(xiàn)以為預(yù)算主體、各職能部門(mén)為預(yù)算控制責(zé)任中心的全面預(yù)算管理體系。l 通過(guò)全面計(jì)劃預(yù)算的協(xié)調(diào)平衡，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、銷(xiāo)售、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)劃，以確保實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)協(xié)調(diào)有序進(jìn)行。 主要問(wèn)題分析集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理面臨的問(wèn)題l 預(yù)算體系不完整，編制不規(guī)范，手工編制預(yù)算周期長(zhǎng)，困難大，準(zhǔn)確性低；l 集團(tuán)預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)及下級(jí)企業(yè)預(yù)算上報(bào)周期長(zhǎng)，預(yù)算審批難以及時(shí)，預(yù)算的實(shí)時(shí)性差，預(yù)算不能及時(shí)執(zhí)行，致使預(yù)算形同虛設(shè)的報(bào)表；l 只能對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行事后控制，不能實(shí)現(xiàn)真正意義上的事前預(yù)算、事中控制、事后分析，無(wú)法實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算；l 預(yù)算數(shù)據(jù)下發(fā)后，無(wú)法控制，不斷追加數(shù)據(jù)總是超出預(yù)算，出現(xiàn)赤字預(yù)算；l 集團(tuán)公司不能準(zhǔn)確的查詢(xún)和分析下屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況，無(wú)法為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提
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