erp-erp中銷售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖-文庫吧資料
2025-06-05 16:39本頁面
【正文】 財(cái)務(wù)往來會計(jì) 財(cái)務(wù)出納 體流程 描 述 財(cái)務(wù)部銷售會計(jì) 根據(jù) 客戶要求在 【 銷售管理 】 模塊中開具 發(fā)票 ，確認(rèn)無誤后在 【 銷售管理 】 模塊對 發(fā)票 進(jìn)行復(fù)核。 ? 對于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標(biāo)記為 “退補(bǔ) ”；然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標(biāo)記為 “退補(bǔ) ”。 標(biāo)記為 “退補(bǔ) ”標(biāo)志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會調(diào)整金額并不生成銷售出庫單。退款時(shí)，可以對紅字銷售普通發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進(jìn)行付款處理。 對沖應(yīng)收賬款， 【 應(yīng)收賬款 】 —【 業(yè)務(wù) 】 —【 日常處理 】 — 【 轉(zhuǎn)帳 】 【 紅票對沖 】 財(cái)務(wù)往來會計(jì)在應(yīng)收賬款進(jìn)行紅藍(lán)票對沖，自動對沖開票后的退貨。 開票時(shí)參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。 財(cái)務(wù)往來會計(jì) 在 【 應(yīng)收賬款 】 模塊沖銷客戶欠款或付款； 材料成本會計(jì) 在 【 存貨核算 】 模塊核算退貨成本。 質(zhì)檢部 檢查貨物質(zhì)量并出具處理意見。 貸：主營業(yè)務(wù)收入 二級科目 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)成本 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收 借：主營業(yè)務(wù)成本 二級科目 款發(fā)票進(jìn)行記賬 貸：發(fā)出商品 ERP 銷售退貨業(yè)務(wù)： 編號： PRSA05 業(yè)務(wù)編號 SA005 業(yè)務(wù)名稱 銷售退貨業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程簡述 銷售退貨業(yè)務(wù)處理 流程適用范圍 銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程 相關(guān)崗位及權(quán)限 崗位 系統(tǒng)操作 權(quán)限 銷售辦事處 銷售部 退貨申請 審查退貨申請 手工管理退貨申請 配運(yùn)部 退貨單退入審核 增加、審核 質(zhì)檢部 檢驗(yàn)退回的貨物 無需計(jì)算機(jī)操作 庫房 生成銷售出庫單（紅字） 生成、審核 財(cái)務(wù)成本核算 記賬、制單 結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本 財(cái)務(wù)往來 進(jìn)行沖款 往來核銷 相關(guān)部門或崗位 銷售部 配運(yùn)部 質(zhì)檢、配運(yùn)部 庫 房 財(cái)務(wù) 具體操作流程 銷售退貨 紅字銷售出庫 審核 紅字銷售發(fā)票貨 退貨成本 沖銷收入 退貨申請(審查 ) 描述 退貨業(yè)務(wù)需要嚴(yán)格的審批程序， 銷售辦事處 提出退貨申請 ,銷售部 根據(jù)退貨申請執(zhí)行審核 ,只有審核通過方可響應(yīng)對方退貨要求。 ERP 分期收款銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理： 業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單 銷售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行 借：發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬，將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。 ERP 操作要點(diǎn)： 重點(diǎn)提示： ○ 1 分期收款業(yè)務(wù)下 銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款” ○ 2 對于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普通銷售流程。 財(cái)務(wù)往來會計(jì) 根據(jù) 財(cái)務(wù)銷售會計(jì) 復(fù)核后的 銷售發(fā)票 ，在 【 應(yīng)收賬款 】 模塊中 對 銷售發(fā)票 進(jìn)行審核處理，形成銷售收入 ；在 【 應(yīng)收賬款 】 模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，
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