erp如何進行稽核ppt課件-文庫吧資料
2025-05-04 22:03本頁面
【正文】 采購單與核定單價不同；銷貨單與訂單單價不同 采購單、訂單、委外工單中“預(yù)交貨日”為空記錄 附表 銷售價格異常表 采購價格異常表 委外價格異常表 未審核單據(jù)稽核單據(jù)未審核狀態(tài)稽核，超期未審需重點跟蹤進度 附表 未審核單據(jù)清單 未結(jié)束單據(jù)稽核 訂單、請購單、采購單、廠內(nèi)工單、委外工單未結(jié)束尤其是超期未結(jié)束單據(jù)需檢討原因并定期匯報進度 附表 客戶接單統(tǒng)計表 請購明細表 供應(yīng)商采購交貨狀況表 工單明細表 無來源單據(jù)稽核稽核銷貨單、銷退單、請購單、采購單、進貨單、退貨單、工單、領(lǐng)料單、退料單、入庫單、委外進貨單、委外退貨單是否存在來源單據(jù) 無來源的單據(jù)是否屬于正常作業(yè)范圍 單據(jù)是否存在提前錄單； 如：當天為 1月日，但存在 1月 10的單據(jù)； 提前錄單的日期是否合理及跟蹤原因 單別使用稽核 各單據(jù)中的單別使用是否依流程規(guī)定進行使用 如：試產(chǎn)領(lǐng)料應(yīng)使用“試產(chǎn)領(lǐng)料單”單別，但卻用了“量產(chǎn)領(lǐng)料單”單別 不同的單別適用的流程作業(yè)不同 單別的設(shè)定是否有異動； 如 :進貨單應(yīng)為“核對采購” ,但被修改為不核對采購 作業(yè)稽核 呆滯料件 稽核 庫存準確 稽核 單據(jù)準確及時稽核 內(nèi)訓狀況 稽核 查核呆滯料件清單，以便各部門及時處理 跟蹤呆滯料件的處理方式 附表 呆滯分析表 存貨庫齡分析表 呆滯料件稽核 呆滯料件稽核 物料只被研發(fā)部門領(lǐng)用過。（研發(fā)部門研發(fā)新產(chǎn)品時采購新材料數(shù)量過多） 訂單變更了戒取消了，但是采購計劃沒有同時變更。（超額管控不嚴） 需求的數(shù)量和采購的數(shù)量差距較大。（缺少轉(zhuǎn)銷的機制） 按銷售預(yù)測進行生產(chǎn)的產(chǎn)品。 和研發(fā)協(xié)商看呆滯料是否能用于開發(fā)新機型。 針對已生產(chǎn)入庫訂單取消的狀況與客戶協(xié)商處理。 針對呆滯料進行丏人管理，建立獎勵制度。 擬定呆滯預(yù)防策略及計劃 建議依抽盤模式進行，確保實物、 ERP帳、帳本、卡片保持一致，從中發(fā)現(xiàn)問題 附表 庫存明細表 庫存準確稽核 核查單據(jù)與實際作業(yè)是否保持一致 如：領(lǐng)出 100PCS,領(lǐng)料單據(jù)也為 100PCS 核查單據(jù)準確性，發(fā)現(xiàn)人為失誤導致數(shù)據(jù)誤差 如：數(shù)量、單價、部門、匯率、稅率錄入錯誤 核查單據(jù)及時性； 實際作業(yè)發(fā)生時是否可以及時完成單據(jù)作業(yè) 單據(jù)準確及時稽核
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