【正文】 折舊費。建設項目的同時，利用企業(yè)現(xiàn)有的市場優(yōu)勢和品牌優(yōu)勢，繼續(xù)加強市場開發(fā)，擴大營銷渠道，以保證項目達到預期的經(jīng)濟效益。項目的順利開展，與企業(yè)研發(fā)、市場營銷等各環(huán)節(jié)有很大聯(lián)系，僅依靠現(xiàn)有的研發(fā)產(chǎn)品及營銷手段是遠遠不夠的。該項目具有良好的社會效益和經(jīng)濟效益，在經(jīng)濟上和技術(shù)上均可行。該公司具有承辦項目的經(jīng)濟、技術(shù)和經(jīng)營管理能力；項目廠址選擇合理，建設條件具備；廠區(qū)平面布置滿足規(guī)劃要求。項目單位具有較強的科技開發(fā)和轉(zhuǎn)化能力，具有多年的水果銷售經(jīng)驗，其“********”牌系列產(chǎn)品被評為中國名牌產(chǎn)品，公司建立了成熟的銷售渠道，是項目銷售目標實現(xiàn)的可靠保證。第十二章　可行性研究結(jié)論與建議該項目所在地自然環(huán)境條件優(yōu)越，適合優(yōu)質(zhì)水果生產(chǎn)，所產(chǎn)水果果形端正、色澤艷麗、品質(zhì)極佳。 安全衛(wèi)生員工進入生產(chǎn)加工車間前進行全身消毒，對于可能產(chǎn)生高溫的場所，加強有組織的自然通風和機械通風，保證車間溫度最高不超過35℃。企業(yè)還定期對全部員工進行培訓，不斷提高企業(yè)員工綜合技術(shù)水平，為企業(yè)今后成長提供穩(wěn)定的技術(shù)支持。項目采用設備對操作者的技術(shù)水平要求較高。本項目產(chǎn)品是各類水果罐頭，產(chǎn)品品質(zhì)優(yōu)秀，已遠銷海外，在國內(nèi)和當?shù)厥袌鲆灿幸欢ǖ氖袌龇蓊~。嚴格執(zhí)行財務會計制度，保證項目貸款專款專用，接受上級和主管部門的審計和監(jiān)察。企業(yè)的財務管理嚴格按照國家財政部制定的新企業(yè)會計準則的規(guī)定進行。項目單位在加工廠房等土建工程方面采取公開招標方式，同有資質(zhì)的設計、監(jiān)理、咨詢、施工企業(yè)簽訂施工設計、監(jiān)理和施工承包合同；組織有關(guān)技術(shù)人員購買專業(yè)設備，并安裝到位。公司是遼寧省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，項目以“企業(yè)+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營管理模式，對原料加工的基地按產(chǎn)業(yè)化、科學化、規(guī)范化的要求進行管理和經(jīng)營。生產(chǎn)系統(tǒng)組織機構(gòu)圖見附圖5。企業(yè)內(nèi)部管理層級分明，渠道暢通。第十一章 項目組織與管理項目建成后，管理上實施董事長領導總經(jīng)理負責制，下設品控部、生產(chǎn)動力部、原料供應部、財務審計部、綜合管理部、營銷部。提高城市的整體經(jīng)濟水平。隨著項目產(chǎn)品生產(chǎn)進一步走向正軌，企業(yè)今后會在營銷和貿(mào)易方面有更大層次的拓展，對于發(fā)展當?shù)刭Q(mào)易和服務業(yè)將產(chǎn)生積極的影響。隨著項目發(fā)展，各類鮮果供應將出現(xiàn)短缺，由于項目有極好的經(jīng)濟效益，當?shù)剞r(nóng)戶會逐步加大果樹種植業(yè)和基地建設，整體提高*****的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展速度，使農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代化方向發(fā)展。表102 項目輻射帶動農(nóng)戶表項目直接帶動間接帶動輻射帶動農(nóng)戶數(shù)量2,0004,000120農(nóng)民數(shù)量4,0008,000200帶動農(nóng)戶方式訂單收購訂單收購運輸、倉儲、農(nóng)業(yè)增效評價項目建成后，每年收購原材料28,490 噸，其中，從農(nóng)民手中收購水果和蔬菜約22,792噸，占原料總量的80%，年使農(nóng)民增收5,164萬元，可帶動農(nóng)戶6,000戶，平均每戶農(nóng)民增加收入8,606元，并可安排農(nóng)民就業(yè)人數(shù)560人，按每人增加收入12,000元計算，可增加收入672萬元。 本項目輻射帶動基地情況，詳見表101。項目建設單位和周邊農(nóng)戶簽訂鮮果收購合同，收購當?shù)毓麡浞N植農(nóng)戶提供的各類新鮮水果，收購水果按照國家標準進行檢驗殘留農(nóng)藥檢驗。該項目位于***********，隨著該項目的實施，不僅促進*****水果加工產(chǎn)業(yè)繁榮發(fā)展，還將帶動當?shù)氐娘嬍硺I(yè)、運輸業(yè)、肥料加工業(yè)及科研等項產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，真正實現(xiàn)“一業(yè)振興、百業(yè)并舉”的良好局面。項目的建設能夠進一步把水果加工業(yè)配套建立起來，使這些農(nóng)產(chǎn)品朝精加工、深加工發(fā)展，其價值更大。同時水果加工業(yè)是勞動密集型產(chǎn)產(chǎn)業(yè)，加工后產(chǎn)品在國際市場上有明顯的比較優(yōu)勢。因此通過本項目的實施可以進一步延長*****水果加工生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)鏈條，從保護農(nóng)民利益入手提升農(nóng)民大力發(fā)展經(jīng)濟農(nóng)作物的積極性，促進了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，成為新時期*****農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的新的經(jīng)濟增長點。通過本項目的實施，不但可以可以加快農(nóng)村商品化、專業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化步伐，優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快形成企業(yè)帶基地，基地連農(nóng)民的貿(mào)工農(nóng)一體產(chǎn)業(yè)化鏈條的形成，對當?shù)鼐哂忻黠@的科技示范作用和帶動作用，具有非常廣闊的產(chǎn)業(yè)化前景。44*****環(huán)境保護局對于該項目的建設給予了批復，同意該項目在選定的場址進行項目建設；同意環(huán)境影響評價報告中提出的環(huán)境影響分析、結(jié)論及防治措施。設備異常情況下的漏氨或緊急瀉氨時產(chǎn)生的氨氣，用氨吸收塔吸收，將氨氣變成氨水，由地下排水管道排至配套建設的污水處理站，可作為污水生物接觸氧化的營養(yǎng)劑，不會對污水處理造成影響。固體廢棄物應設密閉性固定存放點，集中收集，及時外運至市指定的垃圾排放地點。對于鍋爐燃煤煙氣的治理措施，是安裝高效并帶脫硫性能裝置的除塵設備。本項目將建設污水處理系統(tǒng)，將生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的含鹽廢水與不含鹽廢水分流處理，不含鹽廢水處理達到《****市中水水質(zhì)標準》后回用于場區(qū)綠化、清洗車輛、鍋爐沖渣等，含鹽廢水達到《*******污水直接排入海域標準》中一級標準后沿區(qū)域內(nèi)的地下排水管網(wǎng)最終排出。噪聲防治的總原則是：盡可能選用低噪音設備，對噪聲超標設備采用隔聲、消聲、減振等降噪措施，對操作人員進行防噪保護等措施。當建設廢棄物不含有毒有害物質(zhì)時，可采取回填方式處理。對各施工環(huán)節(jié)中噪音較為突出，采用局部吸聲、隔聲降噪技術(shù)，在隔離體上敷以吸聲材料，降低噪音。通過盈虧平衡分析，說明該項目盈虧平衡點較低；在敏感性分析中，當三種不確定因素變化幅度為5%時（向不利于經(jīng)濟效益方向變化），財務內(nèi)部收益率等指標仍然優(yōu)于基準值要求，說明該項目具有較好的抗風險能力。敏感性分析詳見表84和圖82。投資利潤率：%所得稅后財務內(nèi)部收益率FIRR＝%所得稅后財務凈現(xiàn)值FNPV＝7,（ic=10%）所得稅后靜態(tài)投資回收期Pt＝（含建設期）BEP（c）＝≈%虧損區(qū)贏利區(qū)%圖81 盈虧平衡分析圖財務評價以基本數(shù)據(jù)為基礎，具有不確定性。總成本費用表見附表5。l 其他費用根據(jù)該項目的特點，其他費用包括管理費用、財務費用、銷售費用，按銷售收入的10%計取，年其他費用為1,639萬元。固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算詳見附表5。l 攤銷費，攤銷年限5年。固定資產(chǎn)凈殘值率取5%。表83 燃料動力費用估算表序號項目單位年消耗量單價（元）成本（萬元）1煤噸4,5006002702電萬度1923合計l 工資與福利項目固定勞動定員560人，年工資及福利費合計為672萬元。外購原材料費總計10,689萬元。表82 原材料費用估算表序號項目單位產(chǎn)品數(shù)量出成率原料數(shù)量單價總價1蘋果噸2黃桃噸3草莓噸4櫻桃噸5杏噸6梨等水果噸7金針菇噸8滑子蘑噸9合計輔助材料包括白砂糖、火堿、去皮劑、檸檬酸等。該項目的單位生產(chǎn)成本包括各種水果原材料以及火堿、檸檬酸、白砂糖等輔助材料和包裝箱、罐頭瓶、馬口鐵罐、燃料動力、工人工資、制造費用、其他費用（包括管理費用、銷售費用、財務費用等），單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本費用估算詳見附表5附表52。產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及銷售收入估算見表81：表81 產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及銷售收入估算表序號項目名稱單位銷量單價（元）銷售收入（萬元）1水果罐頭噸2,13,蘋果罐頭噸9,57005,黃桃罐頭噸6,80004,草莓罐頭噸2,54001,櫻桃罐頭噸11000杏罐頭噸1,6800其它水果罐頭（山楂、梨、草莓、菠蘿等）噸2,60001,2果醬噸2,60001,3蔬菜罐頭噸1,1,金針菇噸13000滑子蘑噸150004合計24,16, 增值稅、銷售稅金及附加該項目年增值稅為1,。該項目為擴建項目，第2年達到設計生產(chǎn)能力。第八章 財務評價根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定，以及項目單位提供的有關(guān)基礎資料。 補助資金本項目申請遼寧省******補助500萬元。使用項目單位未分配利潤進行投資。項目建設總投資＝固定資產(chǎn)投資總額+鋪底流動資金 ＝4,530萬元+890萬元＝5,420萬元本項目申請國家開發(fā)銀行*******貸款2500萬元。經(jīng)估算，項目需要流動資金2,996萬元，鋪底流動資金890萬元。固定資產(chǎn)投資總額＝土建工程費＋設備購置及安裝工程費＋其他費用＋預備費+建設期利息 ＝4,530萬元 固定資產(chǎn)投資估算詳見附表2。其他費用包括勘察設計費、建設單位管理費、工程監(jiān)理費等費用，工程建設其他費用按建筑工程費的4%估算。具體估算結(jié)果見附表22。經(jīng)估算，土建工程費合計為1,294萬元，具體估算結(jié)果見附表21。物資、設備單價采用市場現(xiàn)行價，工程量按設計場地規(guī)劃圖計算。項目實施進度計劃見表63。　　　　　　　　表62 新增設備及投資明細表　　　　　 單位：萬元序號設備名稱單位數(shù)量單價投資額生產(chǎn)廠家型號1全自動正壓連續(xù)脫氣柜套15050上海超杰定制2全自動連續(xù)抽空系統(tǒng)套1130130上海超杰定制3黃桃自動挖核機套1240240意大利K7/1004立體倉儲貨架套1200200****精良定制5蘋果自動去皮機臺603180上海超杰6蘋果自動去核機臺603180上海超杰7自動槽式連續(xù)殺菌機組18080****精良定制8不規(guī)則罐真空封口機臺18080汕頭輕工ＳＴＣ２５Ａ9生產(chǎn)用工器具、提升機、傳送帶等套19090****精良定制10包裝流水線套15050****佳田定制11連續(xù)烘干通道套42080定制12雙鍋全水式殺菌鍋臺15050汕頭輕工４Ａ２Ｓ13連續(xù)化糖系統(tǒng)套14040****精良定制14真空預冷機臺13535上海鮮綠ＶＡＣ－１５15電瓶堆高叉車臺13535廈門林德Ｒ２０Ｓ1640噸全自動數(shù)控沖床臺13535揚州鍛壓40T17玻璃瓶高速真空封口機臺21530汕頭輕工ＶＣ１18高速自動洗瓶機臺21530象山雙魚定制19貨車臺21530長春一汽20真空斬拌機臺12020石家莊曉進ＧＺＢ２０００21真空滾揉機臺11515石家莊曉進ＧＲ１０００22罐體卷封質(zhì)量檢測儀臺11010天津第二光學儀器廠ＧＪＹ３０23預拉伸棧板自動裹膜機臺11010****佳田ＪＴ２０００24手動液壓托盤車臺8廈門林德25冷藏柜臺126純凈水機臺13030１０T/H27真空泵組臺12525德國28水果清洗機臺248****精良定制29黃桃淋堿機臺14545****精良定制30自動酸堿中和機臺13030****精良定制31高速空罐封口機臺13535汕頭輕機4B1432酸度計臺133鹽度計臺134糖度計臺335探針式溫度計臺836隧道式單體速凍機臺16060煙臺飛輪1T/H37切丁機臺14040美國3T/H38篩丁機臺11515****精良定制39螺旋預煮機臺12020****精良定制40翻邊機臺11515汕頭輕機41軟包裝封口機臺13030日本42卷毛機臺2816****精良43金屬探測儀臺21224上海高晶44制冷設備套1400400****冰山45氣調(diào)設備套110010046冷儲貨架及器具套1150150****精良47配套電力設備套1175