制造行業(yè)資金管理項(xiàng)目解決方案-文庫吧資料
2025-05-02 05:38本頁面
【正文】 商品風(fēng)險(xiǎn)等等?！ ≠Y金集中管理與監(jiān)控需求 制造業(yè)資金流程： 資金流出：原材料采購(gòu)、企業(yè)投資生產(chǎn)、工資等日常開銷 資金流入：貨款回收、投資收益等 制造行業(yè)資金流動(dòng)頻繁，幾乎每天有發(fā)生大量的資金流出和流入，資金利用率低，資金成本高，資金浪費(fèi)現(xiàn)象比較普遍，因此，實(shí)現(xiàn)資金集中管理與監(jiān)控顯的非常必要，特別是對(duì)于那些大型制造企業(yè)來說，迫切需要掌控分子公司資金支付的用途、流向和金額，希望借助銀行及企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)分子公司資金的統(tǒng)一調(diào)配使用?！ ∵@個(gè)時(shí)期的企業(yè)，選擇以財(cái)務(wù)公司作為載體實(shí)現(xiàn)資金集中管理，至少具有以下優(yōu)勢(shì)：一，財(cái)務(wù)公司與集團(tuán)公司利益一致；二，財(cái)務(wù)公司辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，有利于協(xié)調(diào)銀行與銀行之間、企業(yè)與銀行之間的關(guān)系；三，財(cái)務(wù)公司辦理資金結(jié)算有外部商業(yè)銀行無法取代的優(yōu)勢(shì)；四，在資金結(jié)算功能依托財(cái)務(wù)公司后，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門就可以進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部成員單位的“收支兩條線”管理，強(qiáng)化對(duì)各成員單位的資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理資金管理的需求 銀企直聯(lián)需求 由于行業(yè)地域分布廣泛，制造企業(yè)往往設(shè)有多處資金中心，財(cái)務(wù)人員操作相對(duì)頻繁，企業(yè)資金中心需要與銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)銀企互接，依托銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)，足不出戶即可實(shí)現(xiàn)資金對(duì)外支付結(jié)算管理。此時(shí)，企業(yè)有足夠的實(shí)力對(duì)外借款，而且能充分利用杠桿來達(dá)到節(jié)稅、提高權(quán)益資本報(bào)酬率的目的。隨著結(jié)算中心的逐步成熟，最終實(shí)現(xiàn)分子公司全部資金的大集中?！ ≡诮Y(jié)算中心實(shí)施和運(yùn)作過程中，最關(guān)鍵的部分也是較為棘手的問題是集中度的把握，在許多傳統(tǒng)大型制造業(yè)集團(tuán)企業(yè)，比如鋼鐵制造等行業(yè)，普遍采用“二八”定律，即：80%的結(jié)算在結(jié)算中心進(jìn)行，20%在下屬企業(yè)各自的賬戶進(jìn)行，結(jié)算中心進(jìn)行大額結(jié)算，下屬企業(yè)進(jìn)行小額結(jié)算。 通常成立結(jié)算中心應(yīng)具備以下幾個(gè)條件：一，集團(tuán)企業(yè)資金存量較大，且效益較好；二，集團(tuán)企業(yè)貸款需求要適中，不能過小或過大（過小，結(jié)算中心便失去存在的意義；過大，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了集團(tuán)資金存量，只能依賴大量銀行貸款加以滿足，大大增加了結(jié)算中心的還貸壓力，容易出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)），過小或過大都無法體現(xiàn)結(jié)算中心的價(jià)值；三，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部管理基礎(chǔ)較好，集團(tuán)總部有較強(qiáng)的管理權(quán)威。處于擴(kuò)長(zhǎng)期的企業(yè)，一方面有著巨大的資金需求，另一方面又有大量應(yīng)收賬款造成資金被占用，企業(yè)現(xiàn)金缺口巨大，這個(gè)時(shí)期，企業(yè)需要采取穩(wěn)固發(fā)展型的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略?！ ⊥ǔＫ編?treasurer)和會(huì)計(jì)主管直接向CFO匯報(bào)工作，但在一些組織結(jié)構(gòu)扁平化企業(yè)里，司庫也有直接向董事會(huì)報(bào)告的，報(bào)告內(nèi)容主要包括風(fēng)險(xiǎn)控制、現(xiàn)金管理、審計(jì)、戰(zhàn)略計(jì)劃和財(cái)務(wù)分析等等。CFO是資本預(yù)算過程中的關(guān)鍵人物，要為公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度負(fù)主要責(zé)任。 前述所言，制造業(yè)企業(yè)資金管理水平參差不齊，因此其組織架構(gòu)各不相同。另外，采購(gòu)成本占制作業(yè)整個(gè)產(chǎn)品成本的比重很大，因此加強(qiáng)物料采購(gòu)計(jì)劃和資金預(yù)測(cè)，使采購(gòu)過程透明化，有效地規(guī)避采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)來講非常重要，也是企業(yè)采購(gòu)管理中較薄弱的環(huán)節(jié)?！ ‘a(chǎn)品種類
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