企業(yè)內(nèi)控管理方案-文庫吧資料
2025-05-01 00:10本頁面
【正文】 強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。收集有關(guān)信息和數(shù)據(jù)，進(jìn)行有關(guān)盈虧預(yù)測工作；評估成本方案，及時改進(jìn)成本核算方法；保管好成本、計算資料并按月裝訂，定期歸檔。成本會計：審核公司各項(xiàng)成本的支出，進(jìn)行成本核算、費(fèi)用管理、成本分析，并定期編制成本分析報表；每月末進(jìn)行費(fèi)用分配，及時與生產(chǎn)、銷售部門核對在產(chǎn)品、產(chǎn)成品并編制差異原因上報；進(jìn)行有關(guān)成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。崗位職責(zé)：財務(wù)經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理工作；組織制定財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行；制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財務(wù)管理程序和政策，制定年度、季度財務(wù)計劃；負(fù)責(zé)編制及組織實(shí)施財務(wù)預(yù)算報告，月、季、年度財務(wù)報告；負(fù)責(zé)公司全面的資金調(diào)配，成本核算、會計核算和分析工作；負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理工作；監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動；管理與銀行及其他機(jī)構(gòu)的關(guān)系；協(xié)助財務(wù)總監(jiān)開展財務(wù)部與內(nèi)外的溝通與協(xié)調(diào)工作；完成上級交給的其他日常事務(wù)性工作。會計人員會計人員是會計政策得以實(shí)施的具體操作者及會計科目的實(shí)際制定及使用者，會計人員的分工及崗位職責(zé)一定要清晰。6. 成本核算方法建議使用分步法，因?yàn)楸酒髽I(yè)產(chǎn)品工序較多，按照每道工序核算人工及費(fèi)用。5. 收入的確認(rèn)原則，符合以下條件確認(rèn)收入：企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。3. 存貨跌價準(zhǔn)備的計提，建議按照存貨存放期限按照一定比率計提。涉及到本企業(yè)的主要有以下幾個方面：1. 外幣折算政策，一般選定月初第一天或者月末最后一天的外匯中間價作為基準(zhǔn)利率，建議企業(yè)順延前期政策。利息、長期工程合同、結(jié)帳后事項(xiàng)； ?、谫Y產(chǎn)項(xiàng)目：應(yīng)收款項(xiàng)、存貨計價、投資、固定資產(chǎn)計價及折舊、無形資產(chǎn)計價及攤銷、遞延資產(chǎn)的處理； ?、圬?fù)債項(xiàng)目：應(yīng)付項(xiàng)目、或有事項(xiàng)和承諾事項(xiàng)、退休金； ④損益項(xiàng)目：收入確認(rèn)、修理和更新支出、財產(chǎn)處理損益、非常損益； ?、萜渌?。會計政策會計政策指企業(yè)在會計核算時所遵循的具體原則以及企業(yè)所采納的具體會計處理方法。4. 存貨下的原材料和庫存商品應(yīng)按存貨分類設(shè)置二級科目，庫存商品各類別的毛利率需在科目賬中體現(xiàn)。2. 保證科目設(shè)置的完整性，比如應(yīng)交稅費(fèi)下的二級三級科目一定要設(shè)全；一些需要計提的費(fèi)用或稅金類科目必須設(shè)明細(xì)，應(yīng)付職工薪酬和管理費(fèi)用下的二級科目里五險一金都要單獨(dú)設(shè)立。5. 最終匯總產(chǎn)品料、工、費(fèi)，計算出產(chǎn)品的實(shí)際成本。3. 把本期
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