財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案-文庫(kù)吧資料
2025-04-29 06:26本頁(yè)面
【正文】 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)在醫(yī)療業(yè)務(wù)成本科目下設(shè)置‘財(cái)政基本補(bǔ)助支出‘備查簿，按《政府收支分類科目》中‘支出功能分類科目’以及‘支出經(jīng)濟(jì)分類科目’的相關(guān)科目，對(duì)各項(xiàng)歸屬于醫(yī)療業(yè)務(wù)成本的財(cái)政基本補(bǔ)助支出進(jìn)行登記。也可以在“在建工程基建工程”科目下面按照基建會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目，實(shí)現(xiàn)在核算時(shí)候直接并賬。新制度要求醫(yī)院要按國(guó)家有關(guān)規(guī)定單獨(dú)核算基本建設(shè)投資項(xiàng)目，并在期末將基建賬相關(guān)數(shù)據(jù)并入醫(yī)院會(huì)計(jì)“大賬”，在“大賬”中按照新制度對(duì)基建相關(guān)業(yè)務(wù)要求進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。系統(tǒng)專門提供了項(xiàng)目核算功能，實(shí)現(xiàn)財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助資金、科教項(xiàng)目資金和其他來(lái)源資金形成的項(xiàng)目按項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，能夠單獨(dú)反映具體項(xiàng)目資金的收支結(jié)余使用情況。l 對(duì)于該分配而未分配的憑證系統(tǒng)可以自動(dòng)篩查，方便財(cái)務(wù)人員查詢追蹤遺漏項(xiàng)目。l 系統(tǒng)提供現(xiàn)金流量表編制以及預(yù)設(shè)或修改格式的功能，在指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目后，可以直接出具現(xiàn)金流量主表；同時(shí)支持通過(guò)調(diào)整與收支結(jié)余有關(guān)的項(xiàng)目得出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。l 同時(shí)，系統(tǒng)提供憑證自動(dòng)提取拆分功能，將憑證進(jìn)行自動(dòng)拆分處理，使其變?yōu)橐灰粚?duì)應(yīng)的關(guān)系，為確定現(xiàn)金流動(dòng)類別打好基礎(chǔ)，在這種情況下，自動(dòng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行判定抽取滿足條件的收付憑證，自動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)金流量項(xiàng)目的分配，現(xiàn)金流量表自動(dòng)產(chǎn)生。系統(tǒng)根據(jù)新制度要求，完全預(yù)置了現(xiàn)金流量項(xiàng)目，方便了現(xiàn)金流量表的編制工作。本系統(tǒng)提供現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目現(xiàn)金流量分配，現(xiàn)金流量分配之后，現(xiàn)金流量表自動(dòng)產(chǎn)生，并可以追蹤現(xiàn)金流量形成的明細(xì)，追蹤到每一筆現(xiàn)金的流入流出狀況，監(jiān)控醫(yī)院資金的支付。l 提供簡(jiǎn)便快捷的出納管理功能，適應(yīng)出納崗位的業(yè)務(wù)處理需要；l 系統(tǒng)提供收付款單直觀的操作界面；l 在收付款單中，系統(tǒng)提供應(yīng)收應(yīng)付核銷功能，在核銷金額相同時(shí)可對(duì)數(shù)量進(jìn)行核銷；l 系統(tǒng)提供現(xiàn)金折讓功能，根據(jù)付款條件自動(dòng)計(jì)算出折扣額和生成折扣憑證；l 根據(jù)收付款單據(jù)或者收付款憑證，系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金銀行日記賬，便于銀行對(duì)賬； l 進(jìn)行銀行對(duì)賬時(shí)可以設(shè)定對(duì)賬單和銀行賬相差的天數(shù)；l 可按照金額、票據(jù)號(hào)加金額、付款方式加金額和付款方式加票據(jù)號(hào)加金額的方式進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬；l 提供手工對(duì)賬的功能，進(jìn)行手工對(duì)賬時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)已對(duì)賬信息，協(xié)助用戶檢查對(duì)賬平衡關(guān)系；l 可自動(dòng)生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表；l 系統(tǒng)提供票據(jù)管理功能，實(shí)現(xiàn)票據(jù)購(gòu)買、登記、領(lǐng)用、核銷的全程管理，提供“應(yīng)付票據(jù)備查簿”，實(shí)現(xiàn)已開(kāi)票未支付票據(jù)的備查管理。并提供銀行對(duì)賬功能，期末自動(dòng)引入銀行提供的電子對(duì)賬單，根據(jù)醫(yī)院的對(duì)賬要求設(shè)定對(duì)賬規(guī)則，系統(tǒng)自動(dòng)完成對(duì)賬，未達(dá)賬項(xiàng)自動(dòng)產(chǎn)生，實(shí)用的銀行對(duì)賬功能可協(xié)助財(cái)務(wù)人員調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)，并自動(dòng)生成余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)表可以打印成原始憑據(jù)。根據(jù)實(shí)際情況，填制開(kāi)票的銀行與銀行賬戶，錄入收付款單位及其賬戶，注明收付款金額和用途，然后可以將票據(jù)的信息套打到原始票據(jù)紙張上面，完成票據(jù)開(kāi)具，系統(tǒng)自動(dòng)登記出納收付款流水賬薄。在此基礎(chǔ)上，形成出納收付款單據(jù)，而會(huì)計(jì)人員在憑證處理時(shí)只需選擇相關(guān)的出納單據(jù)，填上會(huì)計(jì)科目就完成了出納業(yè)務(wù)的憑證處理。 出納管理出納管理可以處理醫(yī)院的現(xiàn)金和銀行的收支業(yè)務(wù)，進(jìn)行出納流水賬的登記，及時(shí)反映資金的收付情況。l 系統(tǒng)可對(duì)往來(lái)單位按類型、片區(qū)、級(jí)別、性質(zhì)等進(jìn)行管理，便于不同的單位類型采取不同的管理措施，同時(shí)也方便統(tǒng)計(jì)和分析；l 可指定往來(lái)單位付款條件和折扣率，能處理折扣與折讓，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算折扣額；l 可實(shí)現(xiàn)往來(lái)單位之間往來(lái)賬目的批量自動(dòng)核銷，自動(dòng)核銷時(shí)候可以自定義核銷規(guī)則，系統(tǒng)還提供手工核銷方式，實(shí)現(xiàn)往來(lái)賬款的手工指定核銷，核銷之后進(jìn)行賬齡分析；l 系統(tǒng)提供報(bào)警器，可以自定義報(bào)警條件，符合條件的應(yīng)收款自動(dòng)提醒催收，符合條件的應(yīng)付款自動(dòng)提醒付款。對(duì)于應(yīng)收款及時(shí)催收，并每月提取壞賬準(zhǔn)備，緩沖醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于超出年限確實(shí)無(wú)法收回的進(jìn)行壞賬處理。事后，通過(guò)預(yù)算執(zhí)行情況分析表、對(duì)比表等賬表來(lái)查詢分析預(yù)算的達(dá)成情況，將預(yù)算的執(zhí)行度指標(biāo)引入到績(jī)效考核指標(biāo)，激勵(lì)各個(gè)科室主動(dòng)進(jìn)行預(yù)算控制，指導(dǎo)科室管理。編制好的預(yù)算經(jīng)過(guò)審批用于預(yù)算控制，預(yù)算的調(diào)整要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序以維護(hù)預(yù)算的權(quán)威性。財(cái)務(wù)預(yù)算的編制按照預(yù)算方案和預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行編制，編制方法可以根據(jù)需要選擇。首先進(jìn)行預(yù)算方案和預(yù)算指標(biāo)的設(shè)計(jì)，預(yù)算方案可以是借方貸方發(fā)生額、發(fā)生凈額、余額等，也可以是本幣、原幣、數(shù)量，并設(shè)置自動(dòng)報(bào)警方式。預(yù)算編制好之后，就進(jìn)入了實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生和預(yù)算的控制環(huán)節(jié)，系統(tǒng)提供了多種預(yù)算控制的方式。首先進(jìn)行預(yù)算方案的設(shè)計(jì)，財(cái)務(wù)預(yù)算提供了以會(huì)計(jì)科目為核心的預(yù)算方案，預(yù)算方案的制定可以細(xì)化到會(huì)計(jì)科目、科室、單位、項(xiàng)目、統(tǒng)計(jì)、職員、智能核算（獨(dú)有的會(huì)計(jì)輔助核算方式，支持多達(dá)31種擴(kuò)展智能核算段）。l 系統(tǒng)提供壞賬計(jì)提功能，支持余額百分比法、賬齡分析法、個(gè)別認(rèn)定法等多種方法計(jì)提壞賬，計(jì)提時(shí)候可以選擇計(jì)提的科目與計(jì)提比例，系統(tǒng)自動(dòng)完成壞賬計(jì)提；l 系統(tǒng)提供了資產(chǎn)負(fù)債表、收入費(fèi)用總表、醫(yī)療收入費(fèi)用明細(xì)表、財(cái)政補(bǔ)助收支情況表、基本建設(shè)收入支出表、凈資產(chǎn)變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)分析表的自動(dòng)生成向?qū)?，各種財(cái)務(wù)報(bào)表自動(dòng)產(chǎn)生；l 提供類似excel的電子表格系統(tǒng)，用戶可以根據(jù)需要靈活定義要求的報(bào)表，提供靈活的分析手段，各種關(guān)鍵指標(biāo)自動(dòng)提取。l 提供通用轉(zhuǎn)賬模塊，各類基金從賬務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)提取，對(duì)于新制度增加的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金，自動(dòng)提取到各個(gè)科室的醫(yī)療業(yè)務(wù)成本之中，提取的比例可以根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況設(shè)定，分?jǐn)偟娇剖业南禂?shù)可以根據(jù)收入、成本自動(dòng)判斷，也可以自定分
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