某股份公司子公司管理制度-文庫吧資料
2025-04-24 06:52本頁面
【正文】 公司改制上市實(shí)施過程應(yīng)接受投資發(fā)展部的指導(dǎo)。如融資涉及金額超過子公司總資產(chǎn)的50%、投資涉及金額超過子公司凈資產(chǎn)的50%、資產(chǎn)處置涉及的損益超過當(dāng)年子公司利潤總額的50%的，需報經(jīng)母公司批準(zhǔn)。第二十五條 未經(jīng)母公司或子公司股東大會、董事會批準(zhǔn)，子公司不得擅自對外擔(dān)保、對外借款、資產(chǎn)抵押、債券發(fā)行、資產(chǎn)處置、變賣、清理等。內(nèi)部審計結(jié)果作為對子公司年終考核的重要依據(jù)之一。第七章 子公司財務(wù)管理第二十二條 子公司應(yīng)遵守母公司制定的財務(wù)管理制度、內(nèi)部審計制度及其他財務(wù)制度，執(zhí)行統(tǒng)一的會計制度。 董事會根據(jù)對管理層獎懲方案，結(jié)合高級管理人員個人的績效考核結(jié)果，制定具體獎懲方案。投資發(fā)展部協(xié)助組織子公司董事、監(jiān)事、主管領(lǐng)導(dǎo)、母公司相關(guān)部門、子公司相關(guān)部門等根據(jù)各子公司實(shí)際情況，審議確定考核指標(biāo)和權(quán)重，報子公司董事會和母公司總經(jīng)理審核。此評分值作為子公司董事會評價子公司管理層個人經(jīng)營業(yè)績的主要依據(jù)。第二十一條 子公司高級管理人員績效考核執(zhí)行程序如下， 考核組織。 董事會根據(jù)子公司經(jīng)營績效評價結(jié)果，確定對管理層整體獎懲方案。 董事會確定考核目標(biāo)值。 確定、調(diào)整考核指標(biāo)和權(quán)重。投資發(fā)展部協(xié)助組織子公司董事、監(jiān)事、母公司主管領(lǐng)導(dǎo)等分別對子公司年度經(jīng)營績效作出獨(dú)立評估，在此基礎(chǔ)上采用一定的平均或加權(quán)方法得到統(tǒng)一的評估值。鑒于不同子公司的實(shí)際情況不同，權(quán)重按個案原則確定； 董事會經(jīng)營目標(biāo)完成方面的指標(biāo)權(quán)重一般不少于50%。第十八條 對關(guān)鍵績效指標(biāo)的權(quán)重分配，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則： 相對重要原則。第六章 績效考核第十七條 應(yīng)推進(jìn)子公司董事會進(jìn)行績效考核，并體現(xiàn)以下關(guān)鍵績效指標(biāo)： 董事會經(jīng)營目標(biāo)完成情況； 財務(wù)方面：財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、凈資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務(wù)收入、經(jīng)營性現(xiàn)金流量等； 市場開拓方面：市場占有率、主營產(chǎn)品在行業(yè)中的地位等； 內(nèi)部管理方面：制度是否健全、實(shí)際執(zhí)行情況等； 研發(fā)方面：新產(chǎn)品數(shù)量、自主開發(fā)含量、自主開發(fā)產(chǎn)品占銷售收入的比重； 服務(wù)方面：用戶滿意度、投訴和訴訟情況等； 執(zhí)行《子公司管理條例》情況，母公司對子公司的內(nèi)部審計情況； 投資發(fā)展部認(rèn)為應(yīng)作為績效考核的其他指標(biāo)。第二節(jié) 監(jiān)事會第十五條 有三名以上監(jiān)事的子公司每年至少應(yīng)召開一次監(jiān)事會議，并向股東會提交監(jiān)事會或監(jiān)事工作報告，會議可和年度股東會或年度董事會一起召開。第十三條 子公司應(yīng)根據(jù)《公司法》并結(jié)合自身情況在子公司章程中或單獨(dú)制定董事會議事規(guī)則。第十一條 總經(jīng)理工作報告和財務(wù)經(jīng)理工作報告的內(nèi)容與格式規(guī)定可參考附件一。第十條 董事會工作報告一般是在總經(jīng)理工作報告和財務(wù)預(yù)決算報告通過的基礎(chǔ)上制作而成，故其內(nèi)容與格式基本一致。第二節(jié) 董事會第九條 董事會會議應(yīng)當(dāng)每年至少召開二次。第七條 子公司應(yīng)根據(jù)《公司法》的規(guī)定并結(jié)合自身情況，在子公司章程中或單獨(dú)制定股東會議事規(guī)則。年度股東會議應(yīng)于會計年度完結(jié)之后的四個月內(nèi)舉行。第五條 子公司遵守執(zhí)行本條例的情況將作為子公司及其高管人員的績效考核的因
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