某基金管理公司內(nèi)部控制-文庫(kù)吧資料
2025-04-24 03:09本頁(yè)面
【正文】 同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。第三節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制第三十條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）根據(jù)基金契約關(guān)于資產(chǎn)流動(dòng)性控制的限制，保持現(xiàn)金比例不低于基金資產(chǎn)一定比例；（2）定期由投資決策委員會(huì)對(duì)基金資產(chǎn)流動(dòng)性進(jìn)行評(píng)估，監(jiān)控基金資產(chǎn)流動(dòng)性變動(dòng)情況。第二十八條 投資交易風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）事前控制：投資決策委員會(huì)確定基金經(jīng)理的投資權(quán)限，并通知集中交易室；（2）事中控制：集中交易室實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)控，當(dāng)基金經(jīng)理的交易指令明顯違反相關(guān)法規(guī)法令及公司的相關(guān)制度和授權(quán)范圍時(shí)，將拒絕執(zhí)行指令并作出記錄，同時(shí)將情況匯報(bào)公司主管投資的副總經(jīng)理，并通知基金經(jīng)理和監(jiān)察稽核部；（3）事后控制：基金會(huì)計(jì)室實(shí)施事后監(jiān)控，如在每日會(huì)計(jì)處理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)或異常交易現(xiàn)象，應(yīng)制作《警示報(bào)告》，報(bào)告主管投資的副總經(jīng)理，并通知基金經(jīng)理、監(jiān)察稽核部，確保各種投資比例限制符合法規(guī)及基金契約。通過(guò)簽定《租用基金交易席位協(xié)議》，獲得知名券商研究機(jī)構(gòu)的支持和協(xié)助。建立合法有效的決策程序，公司的投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)基金投資的決策，避免決策的隨意性，同時(shí)充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和公司督察員在公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。 第二十四條 以上所有制度根據(jù)公司章程規(guī)定需公司董事會(huì)批準(zhǔn)的，需上報(bào)董事會(huì)。它主要包括風(fēng)險(xiǎn)控制制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度、保密制度、授權(quán)制度等一系列具體制度，由公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)審閱和批準(zhǔn)修改。它由各職能部門制定，公司總經(jīng)理審閱和批準(zhǔn)修改。他們各自由公司不同的管理階層和部門負(fù)責(zé)，避免了內(nèi)部人控制和流于形式。這三部分制度是相互對(duì)應(yīng)、相互鉤稽、相互制約，各自負(fù)責(zé)的關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)定期審閱公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度及相關(guān)文件并根據(jù)需要隨時(shí)修改、完善，確保風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展同步進(jìn)行，必要時(shí)還可聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)和專家給予評(píng)估、咨詢；在特殊情況下，在上報(bào)董事會(huì)的同時(shí)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的職權(quán)，可以對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行一定的干預(yù)。督察員和監(jiān)察稽核部獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門和公司管理層，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況實(shí)行嚴(yán)格檢查和及時(shí)反饋，并獨(dú)立報(bào)告。第十八條 第二道監(jiān)控防線：公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，由公司投資決策委員會(huì)和公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理、投資總監(jiān)組成的經(jīng)營(yíng)管理層，對(duì)公司各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面監(jiān)督并及時(shí)制定相應(yīng)對(duì)策和實(shí)施控制措施。在關(guān)鍵部門和重要業(yè)務(wù)之間要有書面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書面憑據(jù)上簽字。各部門要指定專人作為本部門的兼職風(fēng)險(xiǎn)控制管理員，配合部門經(jīng)理和公司監(jiān)察稽核部開(kāi)展本部門的內(nèi)控和監(jiān)察工作。第二道監(jiān)控第二節(jié) 內(nèi)部控制架構(gòu)督察員監(jiān)察稽核部風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)經(jīng)營(yíng)管理層投資決策委員會(huì)監(jiān)督反饋基金 部研究 部運(yùn)作保障市場(chǎng) 部綜合 部外派機(jī)構(gòu) 交 易基金經(jīng)理研究策劃 電 腦基金會(huì)計(jì)注冊(cè)登記產(chǎn)品開(kāi)發(fā)市場(chǎng)推廣客戶服務(wù)人力資源公司財(cái)務(wù)行政管理北 辦董事會(huì)總經(jīng)理部門經(jīng) 理第一道監(jiān)控第三道監(jiān)控第十六條 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立的涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)，順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線。第十五條 各機(jī)構(gòu)、各部門必須在分工合作的基礎(chǔ)上，明確各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合、相互制約、相互促進(jìn)的工作關(guān)系。公司設(shè)綜合管理部、基金經(jīng)理部、研究策劃部、運(yùn)作保障部、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部、監(jiān)察稽核部和北京辦事處。第十三條 公司在董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，由公司董事長(zhǎng)任委員會(huì)主席，針對(duì)公司在經(jīng)營(yíng)管理和基金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究并制定相應(yīng)的控制制度，協(xié)助公司董、監(jiān)事會(huì)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)公司的監(jiān)督。聘任督察員全權(quán)負(fù)責(zé)基金和公司的監(jiān)察稽核工作。董事會(huì)中必須包括三分之一以上的獨(dú)立董事，董事會(huì)依照法律和公司章程行使職權(quán)。第九條 股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照法律和公司章程行使職權(quán)。良好的風(fēng)險(xiǎn)控制體系可有效加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的牽制力，提高公司管理層、員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的重視程度。這些外部風(fēng)險(xiǎn)
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