財(cái)務(wù)信息化管理制度-文庫吧資料
2025-04-24 02:20本頁面
【正文】 中心的檢查與監(jiān)督。編碼體系的維護(hù)對(duì)于會(huì)計(jì)科目、部門、供應(yīng)商、客戶、存貨等編碼規(guī)則，不得隨意改動(dòng)、增減，在每年年初，由會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)并授權(quán)有關(guān)人員進(jìn)行一次改動(dòng)，原則上年中不得改動(dòng)、增減，確需要變動(dòng)的要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并作相應(yīng)的并賬、分賬、撤賬等處理。 憑證填制錯(cuò)誤，未結(jié)賬月的可通過恢復(fù)記賬處理，已結(jié)賬月的只能通過憑證更正方法進(jìn)行數(shù)據(jù)的修正，不得通過維護(hù)操作給予恢復(fù)。在進(jìn)行結(jié)賬、期末處理等大數(shù)據(jù)量操作前，必須先進(jìn)行備份后再操作。定期備份重要資料應(yīng)在本機(jī)外的其他存儲(chǔ)介質(zhì)上留有備份。保存有重要數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)，除非維修需要，不得讓財(cái)務(wù)部以外人員接觸。數(shù)據(jù)不得共享，硬盤維修需財(cái)務(wù)人員在場為保證數(shù)據(jù)安全，操作人員應(yīng)建立自己的文檔目錄，以存放自己的文件，保存有重要數(shù)據(jù)和文件的計(jì)算機(jī)，不得輕易設(shè)置共享。操作人員離職，應(yīng)立即禁用該操作人員。六、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份及安全保障操作人員負(fù)保密義務(wù)系統(tǒng)管理員及操作員對(duì)所知的密碼和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)負(fù)有保密義務(wù)，不得泄露。同時(shí)系統(tǒng)管理員對(duì)在用設(shè)備定期進(jìn)行病毒檢測，要嚴(yán)禁病毒通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行傳播。對(duì)各個(gè)操作人員有詳細(xì)的記錄，以便進(jìn)行追蹤檢查。系統(tǒng)管理員要嚴(yán)格控制服務(wù)器及主控?cái)?shù)據(jù)庫的口令，防止非法修改機(jī)房內(nèi)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的數(shù)據(jù)文件。存放在磁介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí)，應(yīng)認(rèn)真檢查防止感染計(jì)算機(jī)病毒。（6）各種會(huì)計(jì)資料包括打印出來的會(huì)計(jì)資料以及存儲(chǔ)會(huì)計(jì)資料的軟盤、硬盤、計(jì)算機(jī)設(shè)備、光盤等，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借。（4）每月月末應(yīng)及時(shí)對(duì)當(dāng)月會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，年末應(yīng)將全年會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)刻制成光盤存儲(chǔ)；采用磁性介質(zhì)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失；對(duì)磁性介質(zhì)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)檔案要保存雙備份，存放在兩個(gè)以上不同的地點(diǎn)。（2）對(duì)實(shí)行會(huì)計(jì)電算化后打印生成的記賬憑證、出入庫單據(jù)、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，其保存期限按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定辦理?！恫僮鲉T權(quán)限審批表》見附件1。系統(tǒng)管理員應(yīng)對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的運(yùn)行情況及軟件使用情況按日記錄，并對(duì)扣操作員維護(hù)情況進(jìn)行檢查、匯總，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，保證系統(tǒng)運(yùn)行良好。（6）每月月末應(yīng)將由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，以保證報(bào)表中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與賬簿一致。（5）所有賬簿平時(shí)均保留在計(jì)算機(jī)內(nèi)，總賬和各類明細(xì)賬按年打印，現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬按月打印輸出。（4）憑證、出入庫單據(jù)輸入計(jì)算機(jī)后要由復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核的內(nèi)容包括合法性、合理性、正確性、完整性和真實(shí)性，并復(fù)核輸入內(nèi)容與原件是否一致，防止有意無意的錯(cuò)誤。（3）憑證、出入庫單據(jù)等在輸入計(jì)算機(jī)前應(yīng)先經(jīng)過檢查和預(yù)處理，不合法、不正確、不真實(shí)、不合理，內(nèi)容不完整的憑證、出入庫單據(jù)不能輸入。（2）系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的安全維護(hù)、注冊(cè)或注銷普通操作員，并為其分配操作權(quán)限以及某些重要的設(shè)置。四、財(cái)務(wù)信息化操作管理操作人員的管理財(cái)務(wù)信息化操作人員包括系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)處理人員、數(shù)據(jù)復(fù)核人員、數(shù)據(jù)管理人員、檔案管理人員。公司財(cái)務(wù)信息化管理（1）各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)卣?
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