北京市某飯店財(cái)務(wù)管理制度-文庫吧資料
2025-04-23 08:06本頁面
【正文】 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，單位價(jià)值在2000元以上使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)械設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、電器及影視設(shè)備、工藝品、家具辦公設(shè)備等。 第十五條為保護(hù)飯店財(cái)產(chǎn)的安全和完整，做到帳實(shí)相符，對(duì)存貨進(jìn)行定期清查盤點(diǎn)，查明存貨盤盈、盤虧和毀損的數(shù)量及原因，分清責(zé)任，明確責(zé)任人，屬于責(zé)任人的重大失誤或情節(jié)惡劣的應(yīng)由責(zé)任人賠償，賠償屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍的應(yīng)向保險(xiǎn)公司索賠。 總店與各分店之間原材料的轉(zhuǎn)移，卣總店簽發(fā)一式三聯(lián)收料單，收貨的分店簽字認(rèn)可后，分店存一聯(lián)，實(shí)行內(nèi)部結(jié)算。 飯店應(yīng)根據(jù)供貨單位的發(fā)票、帳單嚴(yán)格進(jìn)行審核，認(rèn)真驗(yàn)質(zhì)、計(jì)量、并按實(shí)際數(shù)量填制入庫單，辦理驗(yàn)收手續(xù)，財(cái)務(wù)部據(jù)以結(jié)算貨款。 財(cái)務(wù)部應(yīng)按月檢查、分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，把全年預(yù)算完成情況作為對(duì)全體員工考核的重要指標(biāo)。 飯店的預(yù)算分為年度、月度預(yù)算，以年度預(yù)算為主，根據(jù)飯店及市場(chǎng)淡、旺季區(qū)別，按月分解，按月考核。 飯店應(yīng)根據(jù)上年經(jīng)營(yíng)情況及首旅集團(tuán)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，參考飯店歷年的經(jīng)營(yíng)情況、條件、市場(chǎng)信息、環(huán)境等因素，編制飯店的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后上報(bào)集團(tuán)。 財(cái)務(wù)預(yù)算是飯店綜合預(yù)算的重要組成部分，飯店一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收入、支出及資金的運(yùn)轉(zhuǎn)必須納入財(cái)務(wù)預(yù)算。及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付帳款，隨時(shí)掌握飯店往來帳款余額，用帳齡分析法，及時(shí)發(fā)現(xiàn)壞帳，增強(qiáng)飯店抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，加速資金周轉(zhuǎn)。 4．支票使用后按規(guī)定辦理各種相關(guān)手續(xù)及時(shí)報(bào)銷。 認(rèn)真記錄銀行存款日記帳，定期與銀行對(duì)帳，每月月末編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，及時(shí)清理未達(dá)帳項(xiàng)，以保證銀行存款日記帳登記完整和正確。 4．對(duì)于業(yè)務(wù)部門的備用金，采用定額管理辦法，由專人負(fù)責(zé)，支用后按規(guī)定報(bào)銷，補(bǔ)足原定額。 3． 出納人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金支付、保管業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁私自挪用，不得白條抵庫?？偟?duì)I業(yè)收入的現(xiàn)金必須在當(dāng)天(分店晚間業(yè)收入應(yīng)于次日)送交銀行。 除上述規(guī)定外，一切支付款項(xiàng)及飯店到外地采購所需資金，均應(yīng)通過銀行辦理非現(xiàn)金結(jié)算。對(duì)上一年度的藥費(fèi)及各種費(fèi)用應(yīng)在次年一月底前報(bào)銷完畢，超過次年一月三十一日，將不予報(bào)銷。 第四章 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理 第八條關(guān)于醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定 離休人員、職工家屬的藥費(fèi)按現(xiàn)行醫(yī)療保險(xiǎn)政策執(zhí)行，需要飯店報(bào)銷的部分，應(yīng)首先由人力資源部審核、登記臺(tái)帳，然后財(cái)務(wù)部審核簽字報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部方可支付。3．熟練使用收款機(jī)、發(fā)票機(jī)，掌握收款機(jī)的性能，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)請(qǐng)示，不得擅自 修改收款機(jī)內(nèi)設(shè)定的程序。2．提高業(yè)務(wù)水平及識(shí)別假鈔的能力，為飯店減少不必要的損失。6．負(fù)責(zé)庫房?jī)?nèi)安全，尤其是防火、防盜工作。4．負(fù)責(zé)登記保管帳，定期對(duì)帳，保證帳實(shí)相符。2．負(fù)責(zé)各種食品、物資驗(yàn)收入庫工作。5． 每月給集團(tuán)、旅游局、市統(tǒng)計(jì)局編制、報(bào)送有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。3． 負(fù)責(zé)核對(duì)每日營(yíng)業(yè)收入、服務(wù)員與帳務(wù)臺(tái)及廚房的單據(jù)是否相符，保管庫存 現(xiàn)金，去銀行取、送款及催收外單位往來款項(xiàng)。(三)出納員：1． 負(fù)責(zé)店內(nèi)現(xiàn)金的收、付工作，監(jiān)督各項(xiàng)費(fèi)用支出的合理性，對(duì)手續(xù)不全的支出有權(quán)責(zé)成當(dāng)事人補(bǔ)齊手續(xù)，手續(xù)齊全方能付款。3．負(fù)責(zé)保管總店(分店)的發(fā)票，購買、發(fā)放及注銷。(二)主管會(huì)計(jì)：1．負(fù)責(zé)總店(分店)全部帳務(wù)的記帳工作；固定資產(chǎn)、商品及原材料的對(duì)帳、結(jié)帳；寫出經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告。4． 每月編制飯店的各種財(cái)務(wù)報(bào)表并及時(shí)向總經(jīng)理、集團(tuán)及有關(guān)部門報(bào)送。2．保管和發(fā)放飯店的支票，按照本辦法第23條、25條審核各項(xiàng)費(fèi)用支出的合 理性和合法性，控制費(fèi)用指標(biāo)、成本指標(biāo)，負(fù)責(zé)物價(jià)統(tǒng)
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