word版可編輯-會計制度設(shè)計作業(yè)精心整理-文庫吧資料
2025-04-23 02:19本頁面
【正文】 生產(chǎn)費用。根據(jù)各項費用的原始憑證和其他有關(guān)資料，編制各種費用分配表，分配各種要素費用辦公室對銷售部門，財務部門成立專門的小組，負責制定銷貨退回制度，折讓政策及信用政策，監(jiān)督各部門信用政策執(zhí)行情況。銷售部門主要負責處理訂單，簽訂合同，執(zhí)行銷售政策等，催收貸款。附注：公司負責人對銷售與收款內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及銷售與收款業(yè)務的真實性，合法性負責。銷售明細單產(chǎn)品名稱數(shù)量金額備注美容杏仁露（標準）美容杏仁露（無糖）美容杏仁茶美容杏仁酥合計倉儲部應當根據(jù)審批的銷售明細單發(fā)貨，必須經(jīng)過嚴格的檢驗。主營業(yè)務收入日報表產(chǎn)品名稱現(xiàn)金支票簽單合計美容杏仁露（標準）美容杏仁露（無糖）美容杏仁茶美容杏仁酥合計并且在結(jié)束之后編制 庫存現(xiàn)金收支日報表，將現(xiàn)金送至財務部門。至于收款方面，一般都是一手交錢一手交貨，但是該企業(yè)是以批發(fā)銷售產(chǎn)品為主，針對不同的客戶和銷售額的大小分別實行提貨制和發(fā)貨制。（此題答題人: 李璇、王鶴鵬）該公司有美容杏仁露（標準），美容杏仁露（無糖），美容杏仁茶，美容杏仁酥，公司生產(chǎn)的四種主要產(chǎn)品都會用到杏仁、白糖、木糖醇、牛奶。裝訂成冊的會計憑證，由財務部門負責保管，2年后移交檔案部門專人登記歸檔，如需查閱，須經(jīng)單位負責人同意后才能查閱。并注明單位，年度，月份。會計人員王紅根據(jù)審核無誤的原始憑證填制會計憑證，會計憑證審核后，立即辦妥會計事物，由報賬會計員2天內(nèi)傳遞，想會計核算中心結(jié)報款項。出納人員李雷根據(jù)當日現(xiàn)金收入及時結(jié)算，當日繳入指定開戶銀行。 （3）授權(quán)審批制度（二）付款控制（1）單據(jù)審核（2）采購付款內(nèi)部會計控制做到以下職位相分離：分離分離分離請購詢價合同訂立采購記賬審批確定供貨商合同審計驗收付款審批記賬付款執(zhí)行分離 分離分分離分離分離分分分分（三）請購與審批控制 （1）采購申請制度 （2）預算管理 （3）請購審批制度（四）采購與驗收控制（1）采購管理制度（2）貨物驗收制度原始憑證的傳遞：采購人員周舟將杏仁、白糖、木糖醇、牛奶、面粉等原材料采購入庫。（此題答題人: 王鶴鵬、姚詩晨、劉佳蕓）答案：(1)該公司業(yè)務處理流程圖分為三大部分，如下示意：當銷售產(chǎn)品時，確認銷售收入，做如下操作：同時，做一筆結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本的分錄：3)根據(jù)以上資料，請設(shè)計該公司采購原材料與付款相關(guān)的控制規(guī)范（重點設(shè)計原始憑證的傳遞，可以自己設(shè)計人員姓名和崗位名稱，越具體越好?。Ｊ杖牒屠麧櫤怂銔徫唬篍負責編制收入、利潤計劃；辦理銷售款項結(jié)算業(yè)務；負責收入和利潤的明細核算；負責利潤分配的明細核算；編制收入和利潤報表；協(xié)助有關(guān)部門對產(chǎn)成品進行清查盤點。工資核算崗位：C嚴格按照公司工資、獎金核算辦法支付工資和各種獎金；每月根據(jù)人事部審核，主管經(jīng)理審核后的考勤表，依據(jù)出勤天數(shù)、崗位標準、各種補貼和獎金分配方案等有關(guān)內(nèi)容，按照項目和部門歸集，正確編制工資表，并辦理代扣款項；組織工資發(fā)放，將工資存折發(fā)放至每位職工；依據(jù)國家規(guī)定正確提取職工福利基金、工會經(jīng)費等有關(guān)費用，并進行財務處理；按照工資支付對象和成本核算的要求，編制工資分配表，向有關(guān)部門提供工資分配的明細資料。成本會計：周陸其工作職責如下
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