上市公司往來(lái)帳款管理案例-文庫(kù)吧資料
2025-04-22 12:50本頁(yè)面
【正文】 償責(zé)任時(shí)，該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。第十條 “問(wèn)題帳款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書(shū)，請(qǐng)求協(xié)助處理者，法務(wù)室得不予受理。(四)處理意見(jiàn)欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見(jiàn)之用，如有需公司協(xié)助者，亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。(三)經(jīng)過(guò)情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)，依時(shí)間的先后，逐一載明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過(guò)情況。第八條 經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)告書(shū)，應(yīng)注意：(一)務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫(xiě)，不得遺漏。第六條 法務(wù)室應(yīng)于收到報(bào)告書(shū)后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管會(huì)商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請(qǐng)總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。 第四條 “問(wèn)題帳款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥“問(wèn)題帳款報(bào)告書(shū)”()，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請(qǐng)單位主管查證并簽注意見(jiàn)后，轉(zhuǎn)請(qǐng)法務(wù)室協(xié)助處理。第3條 因銷(xiāo)貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款，自發(fā)票開(kāi)立的日起，逾兩個(gè)月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷(xiāo)貨退回者，視同“問(wèn)題帳款”。七、問(wèn)題帳款管理辦法第一條 為妥善處理“問(wèn)題帳款”，爭(zhēng)取時(shí)效，維護(hù)本公司與營(yíng)業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。第十三條 本公司營(yíng)業(yè)人員不依本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則議處，情節(jié)重大者得移送法辦。第十二條 依法申訴而無(wú)法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)科列冊(cè)保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(利益償還請(qǐng)求權(quán)。(三)其他投資事項(xiàng)。建物(土地改良物)應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押。第十條 營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)退票申訴案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)科辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料：(一)發(fā)票人及背書(shū)人戶籍所在地(先以電話告知財(cái)務(wù)科)。第八條 應(yīng)收帳款發(fā)生折讓時(shí)，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷(xiāo)貨折讓科目表示，不得直接由銷(xiāo)貨收入項(xiàng)下減除。第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背書(shū)人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過(guò)第六條的規(guī)定。(七)注意支票記載何處不能修改(如大寫(xiě)金額)，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。(五)注意所收支票帳戶與銀行往來(lái)的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。(三)注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。第五條 賒售貨品收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一)注意發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票?！? 第四條 營(yíng)業(yè)部門(mén)所收票據(jù)，自銷(xiāo)售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行沖回?！钡谌龡l 營(yíng)業(yè)部門(mén)，至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。第二條 各營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時(shí)偵查客戶信用的變化(可利用機(jī)會(huì)通過(guò)A客戶調(diào)查B客戶的信用情況)簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。如無(wú)法收回而不得已需抵扣時(shí)，則于下次向公司訂貨時(shí)，以備忘錄說(shuō)明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后扣除，不得于收款時(shí)，扣除貨款或以銷(xiāo)貨折讓方式處理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)。(二)另行訂購(gòu)抵帳，或抵交未付帳款中的一部分。第十六條 收取客戶客票大于應(yīng)收帳款時(shí)，不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找錢(qián)，應(yīng)依下列方式處理。第十四條 收取客票時(shí)，應(yīng)請(qǐng)客戶背書(shū)，并且寫(xiě)上“背書(shū)人股份有限公司”，千萬(wàn)不可代客戶簽名背書(shū)。第十二條 跨年度時(shí)，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。□ 收取票據(jù)須知第十條 法定支票記載的金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫(xiě)金額絕對(duì)不可更改，否則蓋章仍屬無(wú)效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。(四)超過(guò)91～120天時(shí)，扣該票金額80％的成績(jī)。(二)超過(guò)31～60天時(shí)，扣該票金額40％的金額。第九條 收款票期超過(guò)公司的規(guī)定時(shí)，依下列方式計(jì)算收款成績(jī)。簽收的客戶，則為銷(xiāo)貨日起一個(gè)月內(nèi)的支票或現(xiàn)金。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號(hào)收?qǐng)?zhí)貼于自存的收款日?qǐng)?bào)表左下角備查。第七條 外埠地區(qū)的應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫(xiě)銀行送款單或郵政劃撥儲(chǔ)金通知單，存入附近銀行分行或郵局?！? 收款處理程序第五條 業(yè)務(wù)人員于每日收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫(xiě)收款日?qǐng)?bào)表一式四份(一份自留，三份寄交公司財(cái)務(wù)部出納組)。第四條 收到公司寄來(lái)的帳單后，于訪問(wèn)時(shí)如未能立即收款，則應(yīng)取得客戶于帳單上的簽認(rèn)，若未能取得客戶的簽認(rèn)，則應(yīng)盡速于發(fā)貨日起三個(gè)月內(nèi)，向總務(wù)部申請(qǐng)取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，執(zhí)憑收款。第三條 客戶要求寄存帳單時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“寄存帳單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認(rèn)，收款時(shí)才交還予客戶。五、業(yè)務(wù)員收款守則□ 帳單分發(fā)第一條 財(cái)務(wù)部帳款組依業(yè)務(wù)員類(lèi)別整理帳單，定期匯集編制帳單清表一式三份，將帳單清表二份連同帳單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。但逾期帳經(jīng)事先以書(shū)面呈報(bào)副總經(jīng)理以上主管核準(zhǔn)者，應(yīng)不列入計(jì)算。反之，若因帳款控制不佳，致帳款比率連續(xù)兩個(gè)月超過(guò)250％以上者，則應(yīng)予申誡一次的連帶處分。(三)月底應(yīng)收帳款比率175％以下者，獎(jiǎng)金200元。第三條 凡各分公司達(dá)成月份業(yè)績(jī)目標(biāo)，而其當(dāng)月底的應(yīng)收帳款比率(月底應(yīng)收帳款余額/當(dāng)月份的銷(xiāo)貨凈額)在200％以下者，該分公司會(huì)計(jì)員應(yīng)予獎(jiǎng)勵(lì)如下：(一)月底應(yīng)收帳款比率125％以下者，獎(jiǎng)金500元。第二條 分公司會(huì)計(jì)人員應(yīng)依應(yīng)收帳款管理辦法的規(guī)定，切實(shí)執(zhí)行帳款作業(yè)，俾使該分公司每月的應(yīng)收帳款比率保持在200％以下，且無(wú)逾期帳款的記錄。，并負(fù)督促收款工作及催收的責(zé)任。，以確定業(yè)務(wù)人員手中帳單的真實(shí)性。，于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷(xiāo)售成績(jī)時(shí)，應(yīng)先予扣減壞賬金額的300%。)
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