【正文】 人員擔負經濟責任或擔負部分經濟責任，再由有關部門經理審查，會同財務部審批，報總經理審閱批示； 在供貨方未償付損失金額前，所損耗數(shù)量、金額，列入“待處理損失”科目，收到供貨方賠償款項后，沖銷該科目的余額； 成本損耗、控制管理制度 任何部門或人個均不得私自占有獎售品、樣品和贈品，否則按所價值價格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動工資的處理。 獎售品、樣品、贈品經批準作出處理后的收入，由酒店管理部門統(tǒng)一分配。 （3）樣品：外單位推銷他們的商品、產品，免費送一些給酒店有關部門作為樣品。 （1）獎售品：外單位推銷某項商品及物料，由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工； 將售品、贈品、樣品管理制度 在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務部在管理費科目列支，但應分部門設立明細賬戶，以便按部門實際領用分攤費用。 財務部對辦公用品的賬力結算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗收和經手人簽名，即準予辦理報賬； 領用人領取物品后，由倉管員簽名，領用部門取回一聯(lián)作為部門財務或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查； 酒店的辦公用品除個別零星急需外，各部門不得自行采購和復??； 辦公用品財務處理制度檢查無誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門。 將輸入電腦的各收款點的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營業(yè)日報表進行平衡后，應與營業(yè)報表總合計數(shù)一致； 檢查客人住宿登記卡是否齊全； 稽核人員應抽查餐單，核對點菜單與賬單是否相符； 將經理核準的考核通知書送到有關部門簽收； 核數(shù)操作制度 請在“轉賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買入價。 當支票實際價值不于所購商品價值時，應以現(xiàn)鈔退回差額。 對于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。 對旅行支票真?zhèn)斡袘岩桑瑧堛y行兌換 處鑒定。同時婉請客人留下地址。 （2）支票正同上方簽名處已留持票人的簽名； 檢查旅行支票： 客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客；票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照（身份證明）核實。 核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據(jù)。每種信用卡都有最高使用限額。并將該卡交回發(fā)卡銀行； 如果信用卡過期或未到期，應委婉告訴客人此卡不能接受使用； 接收信用卡時，核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡； 由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償； 長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因； 嚴禁收半日租或全日租而不計入營業(yè)收入； 嚴禁套取外匯、外幣； 收銀處員工管理制度 （2）限額、簽發(fā)日期等。收取支票應注意以下兩點： 信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同；信用卡上的名字應與身份證明的名字相同；身份證的相片應與持卡人相同。 應辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)危冻?，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。 （4）夜間核數(shù)報表 （2）會計科目明細報表 制作報表： 應與接待處核對所有出租房間數(shù)、房號、房租。 負責核對當天的所有單據(jù)是否正確，如有錯誤應立即改正。 檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人，應及時通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經理處理； 負責收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數(shù)，保證收足押金； 為避免走數(shù)，應核對當班單據(jù)是正確，以及時發(fā)現(xiàn)錯單、漏單；客人核對帳單無誤并在帳單上簽名確認后，收銀處方可收款，收款時做到認真、迅速、不錯收、不漏收； 接到客人的房間鑰匙，認清房號，準確、清楚地電話通知管家部的樓層服務員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查房間；收銀處早班操作制度在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營業(yè)員負責。 每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。 酒店商品柜臺設置收銀機付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對商品銷售情況； （3）按公司和酒店總經理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金和公益金； （1）支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒收的財物損失； （1）營業(yè)外收入包括：固定資產盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價收入、因債權人原因確實無法支付的應付款項及其他收入； 酒店的利潤總額計算公為：嚴格按照國家法令計提各項稅金、基金，并按時納稅 。營業(yè)收 入應按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅金及管理費用、財務費用一起反映，預收的房租等應按預付期分期計入當期營業(yè)收入中。一切營業(yè)性收入均需經財務部收入賬核算，各收銀點當日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費單等票據(jù)經夜間核算員核準后，于次日上午應全部上交財務部；各營業(yè)部門預收的包餐、包房定金在及時如數(shù)上交財務部。需對外付出傭金的，應由經辦部門以書面報告的形式向主管領導請示，經同意再報經總經理批準后，方可支付，如需代領，代領人應由主管領導認定。 營業(yè)收入按實際價款計算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當期營業(yè)收入。 確認營業(yè)收入，必須以酒店各項服務已經提供，同時已經收回相應的足額價款或取得收取價款的合法證據(jù)為標志。 年初時總經理室下達各部門的利潤指標和經營指標，各部門必須按計劃完成。 團體的房租一定要當天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團體未輸房租，要立刻通知收款處采取補救措施。 退款要按財務部的有關規(guī)定進行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。 輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說明具體原因。 數(shù)額減少要經主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經理簽名認可。 做報表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費，報賬單位的報表一定要資料齊全（訂單、底單）。 房租折扣要由部門經理簽字認可，免費住房必須由總經理或副總經理批準并簽名。收取外匯要按當天牌價折算，收旅行支票要扣除貼息。 酒店各營業(yè)點的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結算章。 外幣結算管理制度 1不準外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進行結算。 1以記賬 或轉賬方式結付業(yè)務款項者，本幣與外幣的折算率按結賬當天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結賬的折算率。 10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實際金額填列“認購單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費?？腿烁锻鈳耪?，一律按當天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。8 、嚴格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當天的匯率折算本幣，嚴禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調撥，特殊情況需收取本幣的，須經總經理批準。必須將當天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。負責外匯結算工作的人員必須及時把對外結算單證按合同或協(xié)議辦理結算，并在委托銀行