【正文】 取發(fā)票或預付款的，經辦人應負責催收發(fā)票及資產進度、到貨等，如有經濟糾紛經辦人應積極處理，處理不善造成的經濟損失應由經辦人承擔。經辦人應將固定資產的說明書、圖紙、保修卡等資料移交檔案室，接收檔案的人員應在資料移交欄簽名，如設備附帶的工具，應將工具移交給機修人員，由機修人員簽名確認。財務部對固定資產的購、建要進行審核。 生產用固定資產由設備部負責購買，其他固定資產由采購部負責購買。對單位價值超過10萬元的購入固定資產、擴大生產建造固定資產、技改更新固定資產應由負責購、建的部門將計劃報專題會議討論決定，參加專題會議的人員至少有一名副總、物控部負責人、財務部負責人、設備部負責人、使用車間及使用部門負責人共同參加。,本公司固定資產是指單位價值在300元以上，使用期限在一年以上的房屋及建筑物、機器設備、電子設備、器具、工具、家具、模具、運輸設備、辦公設備等，作為固定資產。應付帳款的帳務管理，由財務部指定專人負責，月發(fā)生額在30萬元以上，月末應付款在50萬元以上，且供貨品種較多的供應商應按月與對方核對確認；月發(fā)生額在1030萬元之間，月末欠款在3050萬元之間，且供貨品種較多的供應商應按季與對方核對確認；其他供應商往來帳至少一年核對一次。應收帳款的帳務管理，由財務部指定專人負責，月發(fā)生額超過100萬元，月末欠款超過200萬元的客戶應按月與對方核對確認；月發(fā)生額在30100萬元之間，月末欠款在50200萬元之間的客戶應按季與對方核對確認；月發(fā)生額在30萬元以內，月末欠款在50萬元以內的客戶應按年與對方核對確認。第十二條 經濟往來帳務管理公司對外簽訂的經濟合同除銷售產品、小批量生產物料采購外應經財務部審核，便于財務監(jiān)控合同風險，維護公司的合法權益。本人不在時應由指定的代理人代為領取，代理人應向財務出納出示書面代理委托書，如不能出示委托書，應由本人發(fā)短信或電話告知財務出納其指定的代理人，代理人代其領工資時應簽名。工資及福利等須經總經理審批后發(fā)放。解聘及辭退人員的補償應由管人事的部門根據《勞動法》相關規(guī)定給予補償，補償金額列入當月工資表內。工資的計算和支付要嚴格按照考勤制度、工時產量記錄、工資標準及有關規(guī)定進行計算和發(fā)放。對在用低值易耗品由使用部門、主管部門、財務部門進行登記管理，每年末進行一次實地盤點，對已報廢或毀損的低值易耗品使用部門應及時上報財務部門核準消帳。，行政部指定專人造冊登記，定期清點、維修。，辦公用品由行政部門核實，生產及維修、化驗、試驗等物料由各部門、車間負責人核定，200元以內的由部門經理批準，200元以上的由經總經理授權的副總經理或其他主管領導批準方可購置。對盤點有異常的存貨要及時進行分析，因倉庫管理不善造成的異常，根據損失金額上報總經理辦公會議討論處理，一次性損失金額超過10萬元及以上的報董事會批準處理。(6)、庫存物料從入庫日起超過三個月未用或六個月內沒有用完均為異常儲備，特殊情況除外。對超過上限的物料，財務部應通知物資部取消定單，或者限制支付貨款。對庫存物料要進行限額管理，財務部控制庫存物料的上限，上限的標準是各物料車間生產用連續(xù)二至三個月的總量，可適當考慮季節(jié)性生產和大的訂單。財務建立倉庫物料核算明細帳，對庫存物料進行數量金額式明細核算，對入帳的存貨按倉庫管理員簽收的材料入庫單、退庫單及對應的購貨合同審核入帳數量、金額，對發(fā)出存貨按材料出庫單、退庫單等進行分項核對。對期間費用，管理費用、銷售費用、財務費用按《會計準則》規(guī)定設明細科目核算，嚴格費用的歸集、核算、分配，月末期間費用不保留余額。根據完工產品和在制品分別核算生產成本，在制品的物料采用實際成本法核算。嚴格進行生產成本核算，會計人員對進入生產成本的物料和費用要按相關規(guī)定進行審核，審核內容包括：各原始單據要素是否齊全，匯總數據及明細數據的勾稽關系，庫房及各車間統(tǒng)計報表的正確性。財務部對發(fā)放的工資、福利等費用進行審核，計時工資應按考勤及相關工資標準審核，計件工資應按產品生產量及崗位工資標準審核，福利等費用應根據相關領導的批復及公司的相關規(guī)定審核。生產工序及設備有改變時管人事的部門應及時修訂相應的計件工資標準，保證計件工資標準的合理性。 建立嚴格的領退料制度，庫房按車間的生產指令單發(fā)料，每月25號前各車間沒有用完的物料應作退庫處理，各車間確有困難不能辦理退庫的物料，成本會計應將其從各項物料成本中轉出，作為在制品。第九條 生產成本與期間費用管理生產成本的控制由各車間負責，財務部根據生產情況制定各項成本費用考核標準。，報送總經理審批，或統(tǒng)一由財務負責人報總經理審批。，報送經總經理授權的相關主管領導審批，再到財務部進行審核，審核內容包括：票據的真實性、合法性、合理性。粘貼時應先剪裁整齊，平整攤開，自右向左壓疊粘牢，右端露出清淅完整的票據金額。付款申請審批程序各部門所需支付的各種款項（工程、廣告、貨款等），應先提出申請，由本部門負責人簽字，送交財務部審核（根據有關合同、帳務，對該筆款項的單價、金額進行審核），再由經辦人將付款申請報送經總經理或經總經理授權的相關領導批準后方可支付。機電設備的零配件要設專庫由庫房管理。加工及維修費用管理規(guī)定、車間使用的設備（不含辦公設備）、設施、工具、器具、模具等出現故障或需保養(yǎng)、改型、打磨、鉆孔、加工等應由設備動力部盡量修復及保養(yǎng)，所需備件由設備動力部提出申請，經相關領導批準后由物控部負責購買。交通補貼等管理規(guī)定。通訊費管理規(guī)定、設備的購置、安裝、更換，固定電話及移動電話通話等費用。特殊情況需乘坐出租車時，須經部門主管同意。交通費報銷規(guī)定公司職工因公需出外辦事，應預先提出申請由公司統(tǒng)一安排車輛。 交際應酬費報銷規(guī)定凡公司報銷應酬費（禮品費、招待費、贈送樣品、贊助等）一般在未發(fā)生前必須先提出借款申請，經總經理或總經理授權的領導批準后方可使用，特殊情況發(fā)生的一次1000元以下的招待費，分別由部門經理或主管領導在事后向總經理說明原因，特殊情況發(fā)生的一次超過1000元以上的招待費，分別由部門經理或主管領導在事后向總經理說明原因并補辦手續(xù)。 ，注明出差事由、時間、地點、天數、借款金額，由本部門領導審批后送交經總經理授權的相關領導批準，再交財務部備案及辦理借款手續(xù)。未經核批及超出授權限額發(fā)生的費用應在出差回來后報主管領導簽字確認,未經確認財務部將不給予報銷。出差期間，就近回家探親及辦理私事的按公司相關請假規(guī)定辦理，其繞道的車船費用按直線距離計算，超支部分自理，在此期間不計發(fā)出差補助、包干費及工資（按請假處理，并須經有關領導批準）。，其乘坐往返機場的專線車票及市內交通票，可在差旅費包干標準之外憑票據報銷。、培訓、參加會議等，按會務標準支付費用。如因路途較遠或任務緊急，急需乘坐飛機者，須經總經理授權范圍及權限內由主管領導批準后方可報銷。（來回，超過50公里按100公里計算）給予司機出車補助20元，餐費補助30元/餐；其他人員在本市內辦事因公不能回公司就餐，每人補助10元/餐誤餐補助；保安人員因公司不能提供工作餐，上班期間每人每天三餐共補助20元。：差旅費的報銷標準（合并住房的住宿標準按其中單人最高標準執(zhí)行）：項目職位交通工具住宿費（憑票據報銷）補助標準備注一類城市二類城市三類城市伙食費北京市上海市廣州市深圳市除一類城市外的直轄市、省會市及特區(qū)市、單列市除一至二類城市外的其 它 地 區(qū)董事長、副董事長飛機、火車軟臥、海輪船一等艙（內河輪船不分等級）其它交通工具實報實銷實報實銷實報實銷