【正文】 　　│　　│　 （6）收回應付債券　　　　　　　　　　│ 36 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　 （7）支付長期應付款　　　　　　　　　│ 37 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　 小計　　　　　　　　　 │ 38 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　流動資金運用合計　　　　　　　　　　│ 39 │　　│　　 流動負債增加凈額　　 │ 69 │　　流動資金增加凈額　　　　　　　　　　│ 40 │　　│　　 流動資金增加凈額　　 │ 70 │━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━　?。ǘ媹蟊砭幹普f明資產(chǎn)負債表 ──────────────┼──┼───┼───┼──────────┼──其中：在建開發(fā)產(chǎn)品　　　　 │ 10 │　　　│　　　│　其他未交款　　　　│ 55 │　　　│　　待攤費用　　　　　　　　│ 11 │　　　│　　　│　預提費用　　　　　│ 56 │　　　│　　待處理流動資產(chǎn)凈損失　　│ 12 │　　　│　　　│一年內(nèi)到期的長期負債│ 57 │　　　│　　一年內(nèi)到期的長期債券投資│ 13 │　　　│　　　│　其他流動負債　　　│ 58 │　　　│　　其他流動資產(chǎn)　　　　　　│ 14 │　　　│　　　│　流動負債合計　　　│ 65 │　　　│　　流動資產(chǎn)合計　　　　　　│ 20 │　　　│　　　│長期負債：　　　　　│　　│　　　│　　長期投資：　　　　　　　│　　│　　　│　　　│　長期借款　　　　　│ 66 │　　　│　　長期投資　　　　　　　　│ 21 │　　　│　　　│　應付債券　　　　　│ 67 │　　　│　　固定資產(chǎn)：　　　　　　　│　　│　　　│　　　│　長期應付款　　　　│ 68 │　　　│　　固定資產(chǎn)原價　　　　　　│ 24 │　　　│　　　│　其他長期負債　　　│ 75 │　　　│　　減：累計折舊　　　　　　│ 25 │　　　│　　　│　長期負債合計　　　│ 76 │　　　│　　固定資產(chǎn)凈值　　　　　　│ 26 │　　　│　　　│所有者權(quán)益：　　　　│　　│　　　│　　固定資產(chǎn)清理　　　　　　│ 27 │　　　│　　　│　實收資本　　　　　│ 78 │　　　│━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━┷━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━┯━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━　　　　　資產(chǎn)　　　　　│行次│年初數(shù)│期末數(shù)│負債及所有者權(quán)益　　│行次│年初數(shù)│期末數(shù)會計科目（一）會計科目表━━━┯━━┯━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━┯━━━━━━━━順序號│編號│　　科目名稱　　│頁數(shù)│順序號│編號│　　 科目名稱───┼──┼────────┼──┼───┼──┼────────　　　│　　│一、資產(chǎn)類　　　│　　│　22　│ 141│ 長期投資　 1　│ 101│現(xiàn)金　　　　　　│　　│　23　│ 151│ 固定資產(chǎn)　 2　│ 102│銀行存款　　　　│　　│　24　│ 155│ 累計折舊　 3　│ 109│其他貨幣資金　　│　　│　25　│ 156│ 固定資產(chǎn)清理　 4　│ 111│短期投資　　　　│　　│　26　│ 159│ 固定資產(chǎn)購建支出　 5　│ 112│應收票據(jù)　　　　│　　│　27　│ 161│ 無形資產(chǎn)　 6　│ 113│應收帳款　　　　│　　│　28　│ 171│ 遞延資產(chǎn)　 7　│ 114│壞帳準備　　　　│　　│　29　│ 181│ 待處理財產(chǎn)損溢　 8　│ 115│預付帳款　　　　│　　│　　　│　　│ 二、負債類　 9　│ 119│其他應收款　　　│　　│　30　│ 201│ 短期借款　 10 │ 121│物資采購　　　　│　　│　31　│ 202│ 應付票據(jù)　 11 │ 123│采購保管費　　　│　　│　32　│ 203│ 應付帳款　 12 │ 124│庫存材料　　　　│　　│　33　│ 204│ 預收帳款　 13 │ 125│庫存設(shè)備　　　　│　　│　34　│ 209│ 其他應付款　 14 │ 129│低值易耗品　　　│　　│　35　│ 211│ 應付工資　 15 │ 131│材料成本差異　　│　　│　36　│ 214│ 應付福利費　 16 │ 133│委托加工材料　　│　　│　37　│ 221│ 應交稅金　 17 │ 135│開發(fā)產(chǎn)品　　　　│　　│　38　│ 223│ 應付利潤18 │ 136│分期收款開發(fā)產(chǎn)品│　　│　39　│ 229│ 其他應交款　 19 │ 137│出租開發(fā)產(chǎn)品　　│　　│　40　│ 231│ 預提費用　 20 │ 138│周轉(zhuǎn)房　　　　　│　　│　41　│ 241│ 長期借款　 21 │ 139│待攤費用　　　　│　　│　42　│ 251│ 應付債券━━━┷━━┷━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━┷━━━━━━━━━━┯━━┯━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━┯━━━━━━━順序號│編號│　　科目名稱　　│頁數(shù)│順序號│編號│　　科目名稱──┼──┼────────┼──┼───┼──┼───────　 43 │ 261│長期應付款　　　│　　│　51　│ 501│　經(jīng)營收入　　　│　　│三、所有者權(quán)益類│　　│　52　│ 502│　經(jīng)營成本　 44 │ 301│實收資本　　　　│　　│　53　│ 503│　銷售費用　 45 │ 311│資本公積　　　　│　　│　54　│ 504│　經(jīng)營稅金及附加　 46 │ 313│盈余公積　　　　│　　│　55　│ 511│　其他業(yè)務(wù)收入　 47 │ 321│本年利潤　　　　│　　│　56　│ 512│　其他業(yè)務(wù)支出　 48 │ 322│利潤分配　　　　│　　│　57　│ 521│　管理費用　　　│　　│四、成本類　　　│　　│　58　│ 522│　財務(wù)費用　 49 │ 401│開發(fā)成本　　　　│　　│　59　│ 531│　投資收益　 50 │ 407│開發(fā)間接費用　　│　　│　60　│ 541│　營業(yè)外收入　　　│　　│五、損益類　　　│　　│　61　│ 542│　營業(yè)外支出━━━┷━━┷━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━┷━━━━━━━會計報表　 （一）會計報表種類和格式━━━━━━━━┯━━━━━━━━━┯━━━━　　報表編號　　│　 會計報表名稱　 │編報期────────┼─────────┼────　　會開01表　　│　 資產(chǎn)負債表　　 │ 月報　　會開02表　　│　 損益表　　　　 │ 月報　　會開03表　　│　 財務(wù)狀況變動表 │ 年報　會開02表附表1 │　 利潤分配表　　 │ 年報━━━━━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━資產(chǎn)負債表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 會開01表編制單位：　　　　　　　年　月　日　　　　　　　　　　　　　 單位 ： 元━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━┯━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━　　　資產(chǎn)　　　│行次│年初數(shù)│期末數(shù)│負債及所有者權(quán)益│行次│年初數(shù)│期末數(shù)　　　　　　　　　第二章封面應注明：公司名稱、地址、開業(yè)年份、報表所屬年度、月份、送出日期等并由公司領(lǐng)導、總會計師（或代行總會計師職權(quán)的人員）和會計主管人員簽名或蓋章。另有規(guī)定者，從其規(guī)定。公司會計報表應按月或按年報送財稅機關(guān)、開戶銀行、主管部門。 財務(wù)部在填制憑證登記帳簿時應填制會計科目的名稱或同時填列會計科目的名稱和編號，不應只填列科技科目編號，不填列會計科目名稱。不得隨意打亂重編。在不影響會計核算要求和會計報表指標匯總，以及對外提供統(tǒng)一的會計報表的前提下，可以根據(jù)實際情況自行增設(shè)、減設(shè)或合并某些會計科目?？傉f明　　（一）為了規(guī)范我公司會計核算，便于貫徹執(zhí)行《企業(yè)會計準則》，特制定本制度。第一章第五篇培訓內(nèi)容：公司文化、經(jīng)營方針、組織構(gòu)架、業(yè)務(wù)范圍、服務(wù)種類、規(guī)章制度、行為規(guī)范、福利制度等。培訓方式：人力資源部組織實施，相應部門配合。 錄：由人力資源部進行培訓內(nèi)容及時間登記。 圍：公司所有員工記 助：由各部門負責人協(xié)助完成范 織：由人力資源部組織實施進行協(xié)組培訓種類：公司內(nèi)部課程：為進一步了解公司，適應崗位職責要求，員工可申請或被指定參加公司內(nèi)部舉辦的各種培訓課程，課程類別主要有：公司理念推廣、自我開發(fā)、管理研修、專業(yè)技能訓練等。 培訓制度一、基本內(nèi)容培訓目的：培訓是為公司完成經(jīng)營目標、提高績效、實現(xiàn)事業(yè)發(fā)展提供人力資源的保證。并隨國家政策變更而變更。其他保險管理辦法：對于檔案未及時轉(zhuǎn)入公司的員工，公司將不為該員工上繳保險直至其檔案調(diào)入。若員工離開公司，由人力資源部負責辦理轉(zhuǎn)出手續(xù)。員工的養(yǎng)老手冊及臺帳由公司委托社保中心保存。 %，員工險種含養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等。第三章各部門應于每月3日前向人力資源報上報本部門上月考勤。 四、工資核發(fā)程序 金：因工作突出或公司業(yè)績較好發(fā)放的獎勵各種應扣項目：如代繳個人所得稅等。工齡工資：隨員工在公司服務(wù)的時間而增加獎具體實施由人力資源部執(zhí)行。工資定級根據(jù)員工的職務(wù)、職稱、學歷、工作能力、技術(shù)程度等進行綜合評定。 基本原則公司以具有競爭力的薪酬吸引優(yōu)秀人才，以確保公司擁有一只業(yè)界最優(yōu)秀的員工隊伍。 薪金制度一、如未經(jīng)批準，擅自離職者，視為自動離職，扣發(fā)當月工資。 員工離職應提前15日向公司提出書面申請，經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后方可離職。 九、崗位調(diào)整因公司需要，進行崗位調(diào)整時，由人力資源部下發(fā)《崗位調(diào)整表》，由當事人與原所在部門進行工作交接，同時填寫《員工離職〈調(diào)動〉工作交接表》。公司辭退員工應于三日前告知員工，并于當日進行工作交接。 對中止試用的人員，提前一天予以通知，自告知之日起移交工作。 公司人事檔案可為三類保管，一為在職員工檔案；二為離職員工檔案；三為儲備員工檔案。 危險，勉強維持　六、人事檔案管理 很差 有問題，需要注意60分以下 較差 工作稱職，令人安心60分（含）—70分 較好 令人滿意，不負眾望70分（含）—80分 良好 優(yōu)秀 工作出色，無可挑剔80分（含）—90分 優(yōu)秀 描述90分（含）以上 員工評價級別 員工考核評價標準：員工考核得分根據(jù)兩級領(lǐng)導的評分，匯總員工考評得分，考評結(jié)果轉(zhuǎn)企管人力資源部，兩級領(lǐng)導的考評單交于被考評員工本人。由人力資源部向集團各部門通知考評時間并發(fā)放考評表；員工與其上級領(lǐng)導提前進行考評準備；直接上級安排對員工進行面對面述職考評，評分比重為總評分的60%?？己饲埃瑔T工個人應根據(jù)工作目標書、崗位職責表、考核項目表進行工作總結(jié)，寫出述職報告。 －－－ 30分/次 授予先進或模范 20分/次 －－－ 指獎懲處置撤（免）職 15分/降職級1次 15分/晉職級1次 晉(降)職級處分 5分/記過1次 5分/記功1次 記功（過） 3分/1天 －－－ 曠工 1分/1天 －－－ 事假 備注出勤 扣分標準 加分標準 30分員工的考勤和獎懲列入員工特別考核項目，考核得分計入員工最終考核成績，計分見下表：獎懲項目 25分 30分工作能力 25分 40分工作態(tài)度 50分 管理人員分數(shù)比重工作業(yè)績 一般員工分數(shù)比重 員工考核分管理人員和一般員工進行，二者的基本考核項目如下： 考核項目 不能完成工作目標、工作存在問題員工績效考核是根據(jù)員工工作目標書、崗位職責表和考核項目表進行考核，員工考核每年兩次：年中一次，時間為六月份；年終一次，時間12月份。 未達標 基本完成工作目標、部門運作正常60分以下 達標 完成工作目標、部門運作穩(wěn)定高效60分（含）—80分 良好 圓滿完成工作目標、部門管理出色80分（含）— 90 分 優(yōu)秀 描述90分（含）以上 評價級別 部門評分標準：部門考核得分 100分由公司人力資源部對考評組評分進行匯總，計算平均分為部門考評得分。 5分考核分數(shù)合計 10分重大工作成績 10分部門員工教育培養(yǎng) 15分部門職能發(fā)揮 60分部門管理 分數(shù)比重工作目標完成 考核項目由考評組對各部門工作總結(jié)的內(nèi)容進行審查，落實其真實性、完整性。成立由公司領(lǐng)導、職能部門主管組成的集團績效考評組，各部門由主管領(lǐng)導負責，按規(guī)定格式寫出部門工作總結(jié)，報考評組審核。部門績效考核是公司根據(jù)年度工作目標和部門職責、部門考核項目進行，部門考核每年兩次：年中1次，7月份進行；年終1次，次年元月一次。部門考核和員工考核結(jié)果是評價與指導部門和員工工作的基本依據(jù)，也是計算所屬員工年度績效薪資或獎金的依據(jù)。　　正副總經(jīng)理級員工請假1天以上由總經(jīng)理核準。請假核準權(quán)限：　　主管級（含）以下員工請假：　　1天以內(nèi)由部門經(jīng)理核準，1—3天（