【正文】 定基礎(chǔ)。 培訓(xùn)內(nèi)容按照生產(chǎn)技術(shù)的要求，培訓(xùn)《苗木生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》及各種種苗栽培、加工技術(shù)要領(lǐng)等。因此，要求有高素質(zhì)的管理人才、技術(shù)人，而且也需要各種熟練的、懂技術(shù)的田間勞動工人。在生產(chǎn)管理方面要強(qiáng)化生產(chǎn)基地建設(shè)、凈化產(chǎn)地環(huán)境、嚴(yán)格投入品管理、推行標(biāo)準(zhǔn)化。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)圖董事會總經(jīng)理計(jì)財部經(jīng)理辦公室供銷部生產(chǎn)技術(shù)部原料供應(yīng)產(chǎn)品銷售現(xiàn)場管理生產(chǎn)技術(shù)計(jì)劃統(tǒng)計(jì)會計(jì)出納勞工保衛(wèi)行政事務(wù)勞動定員（1） 管理人員編制詳見管理人員編制表（2） 勞動工人定員勞動工人200人，以臨時工為主，根據(jù)季節(jié)及生產(chǎn)需求，從經(jīng)過培訓(xùn)的當(dāng)?shù)剞r(nóng)民中抽調(diào)。第八章 項(xiàng)目組織與管理 一、企業(yè)組織企業(yè)制度與管理 建立現(xiàn)代企業(yè)制度，公司實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，生產(chǎn)經(jīng)營組織是實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)管理和經(jīng)營管理的重要保證和組織措施，為滿足企業(yè)的產(chǎn)與銷而設(shè)置相應(yīng)的職能部門，基地管理的基本原則應(yīng)包括決策、計(jì)劃、組織、指揮、監(jiān)督等五個方面。敏感性分析表項(xiàng)目變化因子與變化率（%）財務(wù)內(nèi)部收益率（%）財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）銷售收入經(jīng)營成本項(xiàng)目投資1銷售收入變化+50011386775002872經(jīng)營成本變化0+503716770509843項(xiàng)目投資變化00+106036770010752六、項(xiàng)目建設(shè)保障措施撫順市XXXX委、鄉(xiāng)政府對項(xiàng)目實(shí)施非常重視，采取了各項(xiàng)優(yōu)惠政策，在土地征用、土地承包、資金投入、施工組織、勞動力投入，宣傳發(fā)動，科技和信息管理等方面都將會給予有力的支持。該產(chǎn)品在市場滯銷之時，仍可通過對園林花木的培育生長，增加樹齡等方式，使價值倍增，在市場好轉(zhuǎn)時賣出更好的價格，因此該項(xiàng)目市場風(fēng)險小。為了預(yù)測上述因素變化(產(chǎn)量下降10％、造林成本增加10％，成本價格下跌10％)仍然能獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益。在產(chǎn)量預(yù)測中，充分考慮了影響產(chǎn)量的各項(xiàng)因素。五、不確定性分析 盈虧平衡點(diǎn)分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP年固定成本BEP = ———————————————————— 100%年銷售收入—年可變成本—年稅金及附加 468= ———————— 100% = 66%1140—422—0計(jì)算結(jié)果表示：生產(chǎn)能力達(dá)到66%，項(xiàng)目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。以上分析顯示該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的清償能力。通過《資金來源與運(yùn)用表》分析，項(xiàng)目除能做到資金平衡外，各年均有盈余資金。資產(chǎn)負(fù)債表顯示，資產(chǎn)負(fù)債率在計(jì)算期第三年之前為50%以上，第四年開始及以后各年份均呈快速下降趨勢，%；流動比率在計(jì)算期第三年之前為100%以下之處，第四年開始及以后逐年提高，最高達(dá)到1904%；速動比率在計(jì)算期第四年之前低于100%之外，第五年開始及以后逐年提高，最高達(dá)到1828%。詳見《現(xiàn)金流量表（全部投資）》。稅金及附加，根據(jù)國定現(xiàn)行有關(guān)稅費(fèi)規(guī)定，珍稀苗木產(chǎn)品免征稅費(fèi)。二、銷售收入、銷售稅金及附加值銷售收入，根據(jù)珍稀苗木品種和產(chǎn)地批發(fā)價測算，生產(chǎn)負(fù)荷60%、80%、100%時，銷售收入分別為684萬元、912萬元和1140萬元。其他種植費(fèi)用和管理費(fèi)用分別按工資及福利費(fèi)的120%和100%測算，分別為100萬元、128萬元、158萬元和83萬元、107萬元、132萬元；租金每畝按350元計(jì)算；銷售費(fèi)用按銷售收入的5‰。利息支出，流動資金借款200萬元，%，年利息支出12萬元。固定資產(chǎn)殘值率10%，固定資產(chǎn)余值82萬元。工資及福利費(fèi)，以計(jì)件工資為主，根據(jù)不同種植品種投工數(shù)量計(jì)算，生產(chǎn)負(fù)荷60%、80%、100%時，工資及福利費(fèi)分別為83萬元、107萬元和132萬元。珍稀苗木生產(chǎn)主要原輔材料品種為苗種、肥料、防治病蟲害藥物等，根據(jù)種植品種和面積測算，生產(chǎn)負(fù)荷60%、80%、100%時，外購原輔材料費(fèi)分別為148萬元、189萬元和237萬元。據(jù)估算，項(xiàng)目建成后，將輻射帶動周邊縣鄉(xiāng)珍稀苗木生產(chǎn)20003000畝輻射區(qū)域，帶動農(nóng)戶1000戶，每年可增加項(xiàng)目區(qū)人均純收入1800元，直接增加就業(yè)人數(shù)150人。另外，還需聘請一些專業(yè)學(xué)校畢業(yè)學(xué)生和有經(jīng)驗(yàn)的本行業(yè)專家。生態(tài)效益分析因XXXX城公路沿線兩邊屬生態(tài)脆弱區(qū)，項(xiàng)目建成后，將有效治理和改善當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境，對調(diào)節(jié)氣候、涵養(yǎng)水源、保持水土、擴(kuò)大森林植被起到極大促進(jìn)作用，尤其是對美化綠化公路沿線，實(shí)施我縣綠色通道工程建設(shè)增加一道亮麗的風(fēng)景線。項(xiàng)目建成后，它將成為東北地區(qū)最大的良種苗木繁育生產(chǎn)基地，經(jīng)濟(jì)效益十分顯著。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，種苗兔征營業(yè)稅，只繳特產(chǎn)稅，特產(chǎn)稅按8％上繳1140萬元X8％=。預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施第五年可以收回全部投資成本，經(jīng)濟(jì)效益十分明顯。按每棵30元計(jì)算，年收益為420萬元；綠化苗木生產(chǎn)周期較長，一般需2至3年或更長時間，也就是說要到第三年才可出圃盈利，第三年按每棵成苗300元計(jì)算，當(dāng)年產(chǎn)值可達(dá)720萬元以上；而且隨著培育年限的增加，其產(chǎn)值將逐年增加?；ɑ芎筒萜?，當(dāng)年投資，當(dāng)年就可盈利，20畝的花卉和草坪當(dāng)年產(chǎn)值就可達(dá)10萬元以上。用于流動資金之技術(shù)發(fā)展資金70萬元，其他27萬元。20年投資總額為40萬元；土地平整；辦公用房、辦公設(shè)備、水電排灌設(shè)施、工程車輛大概需要45萬元；管理技術(shù)人員和民工工資以及培訓(xùn)考察費(fèi)用大概需要110萬元；溫室、大棚；種苗費(fèi)(包括種子、苗木)；肥料、農(nóng)藥、生產(chǎn)工具等生產(chǎn)資料費(fèi)約需300萬元；具體請參見下表：項(xiàng)目投資估算一覽表項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容數(shù)量單位規(guī)格造價(元)金額(萬元)備注固定資產(chǎn)投資土地租金100畝200年租金機(jī)耕路1900m路幅3/6m50泥結(jié)石排水溝渠2800m頂5 m、底3 m、高2 m50溫室大棚2座630 m3750合金鋼管結(jié)構(gòu)水塔1座50噸40000塔底高10米深井1眼310 m20000直徑深度水管7000米￠300mm5噴灌機(jī)4臺3000移動型門衛(wèi)房1間40 m2250辦公綜合樓300m2580儲藏保鮮庫120m2300保鮮設(shè)備4臺12000包括電動機(jī)運(yùn)輸車輛2輛56000電力變壓器50V臺1300003農(nóng)機(jī)具小型10竹木籬笆800米高2米30圍墻小計(jì)營林 費(fèi)用名貴苗木1000棵35000大苗購進(jìn)12年種苗20畝30000砧木15畝1000扦插15畝40000化肥農(nóng)藥人工費(fèi)小計(jì)225其它設(shè)計(jì)費(fèi)(含前期費(fèi))公司運(yùn)營及管理市場營銷技術(shù)發(fā)展資金小計(jì)項(xiàng)目靜態(tài)投資建設(shè)期利息262*%合計(jì)三、資金來源與籌措，資金來源與籌措方案如下：自籌資金300萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資（含營林）160萬元， 用于流動資金140萬元；申請國家政策資金165萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資（含營林）162萬元， 用于流動資金3萬元。流動資金240萬元，其中含公司運(yùn)營及管理80萬元，市場營銷90萬元，技術(shù)發(fā)展資金70萬元。二、項(xiàng)目建設(shè)投資估算 。詳見下表《項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃進(jìn)度表》項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃進(jìn)度表年月項(xiàng)目 2007年2008年3 45678910111212總平面布置與放樣母本苗木種植機(jī)耕路施工排灌溝渠施工管理房施工土壤改良水泵房施工標(biāo)準(zhǔn)大棚施工設(shè)備訂貨設(shè)備安裝倉庫施工工程驗(yàn)收第六章 投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù) 國家計(jì)劃委員會、建設(shè)部發(fā)布《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版）1993；中國國際工程咨詢公司編著《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》1998。其他購運(yùn)送苗木、生產(chǎn)資料運(yùn)輸車各一輛。溫室、倉庫、辦公室、職工住宅及圍墻建設(shè)項(xiàng)目配套設(shè)施建設(shè)有：建溫室500平方米；建花木儲藏保鮮倉庫300平方米(其中泥倉100平方米)，建辦公室300平方米，同時在基地四周砌圍墻1850米，高2米， 圍墻基礎(chǔ)清基50cmX50cm，用片石砌筑，基礎(chǔ)平原地面后用磚砌2米高。 噴淋系統(tǒng)采用固定離心式噴頭噴淋與人工龍頭噴淋系統(tǒng)兩種。四、項(xiàng)目具體建設(shè)內(nèi)容 道路建設(shè)共計(jì)修建道路1900米，其中修建主車道水泥路500米，寬4米；手推車道水泥路20條、長度500米，寬度1．2米；修建水泥路300米；修建泥沙路主道1條長度222米，；手推車車道泥沙路6條長度333米。補(bǔ)植：造林后第一個生產(chǎn)季節(jié)結(jié)束后，應(yīng)進(jìn)行大活率檢查，發(fā)現(xiàn)死亡立即補(bǔ)植，確保成活率達(dá)到100%。栽植：栽植必須做到深埋、踏實(shí)、扶正、坐水、生物覆蓋，嚴(yán)格執(zhí)行“三埋兩踩，提苗”的造林技術(shù)規(guī)程。密度：8001000株/畝，（m）整地：采用大穴狀整地方法。三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程 品種：該項(xiàng)目種苗將選用已經(jīng)在東北引種、馴化成功的優(yōu)質(zhì)苗木品種，具有抗病蟲害、抗寒、抗旱性強(qiáng)等特點(diǎn)，包括紅寶石、金炎花紅、金針槐、西伯利亞花楸等彩色珍稀樹種。計(jì)劃用地10畝。（含組培和容器育苗）及草本花卉繁殖區(qū)根據(jù)城市綠化的需要，在園林苗圃內(nèi)設(shè)立草本花卉繁殖區(qū)，主要是繁殖和培育各種類型（1～2年生草本花卉、宿根