【文章內(nèi)容簡介】 30000砧木15畝1000扦插15畝40000化肥農(nóng)藥人工費小計225其它設(shè)計費(含前期費)公司運營及管理市場營銷技術(shù)發(fā)展資金小計項目靜態(tài)投資建設(shè)期利息262*%合計三、資金來源與籌措，資金來源與籌措方案如下：自籌資金300萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資（含營林）160萬元， 用于流動資金140萬元；申請國家政策資金165萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資（含營林）162萬元， 用于流動資金3萬元。銀行貸款97萬元。用于流動資金之技術(shù)發(fā)展資金70萬元，其他27萬元。 四、項目效益分析經(jīng)濟效益分析項目建成后，預(yù)計年產(chǎn)珍稀種苗14萬棵，年產(chǎn)值1140萬元，年利潤200萬元、利稅260萬元?；ɑ芎筒萜?，當(dāng)年投資，當(dāng)年就可盈利，20畝的花卉和草坪當(dāng)年產(chǎn)值就可達10萬元以上。珍稀種苗的嫁接工作可在第二年春天進行，在秋季進行銷售。按每棵30元計算，年收益為420萬元；綠化苗木生產(chǎn)周期較長，一般需2至3年或更長時間，也就是說要到第三年才可出圃盈利，第三年按每棵成苗300元計算，當(dāng)年產(chǎn)值可達720萬元以上；而且隨著培育年限的增加，其產(chǎn)值將逐年增加。為保證每年種苗和成苗的供應(yīng)，在繁殖區(qū)、移植區(qū)和大苗區(qū)實行輪作。預(yù)計項目實施第五年可以收回全部投資成本，經(jīng)濟效益十分明顯。 利潤分析 本項目是高科技產(chǎn)業(yè)，又是綠化事業(yè)。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，種苗兔征營業(yè)稅，只繳特產(chǎn)稅，特產(chǎn)稅按8％上繳1140萬元X8％=。即苗木產(chǎn)值減去生產(chǎn)成本，減特產(chǎn)稅，即為本項目的純利潤。項目建成后，它將成為東北地區(qū)最大的良種苗木繁育生產(chǎn)基地，經(jīng)濟效益十分顯著。珍稀種苗按每棵成本10元計算，利潤為280萬元；綠化苗木按每棵成本50元計算，實現(xiàn)利潤600萬元。生態(tài)效益分析因XXXX城公路沿線兩邊屬生態(tài)脆弱區(qū)，項目建成后，將有效治理和改善當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境，對調(diào)節(jié)氣候、涵養(yǎng)水源、保持水土、擴大森林植被起到極大促進作用，尤其是對美化綠化公路沿線，實施我縣綠色通道工程建設(shè)增加一道亮麗的風(fēng)景線。社會效益分析苗圃項目建成后需要員工45人，其中管理人員9人，科研技術(shù)人員7人，普通員工30人。另外，還需聘請一些專業(yè)學(xué)校畢業(yè)學(xué)生和有經(jīng)驗的本行業(yè)專家。其余普通員工，將優(yōu)先選擇所在地的農(nóng)民或下崗失業(yè)人員。據(jù)估算，項目建成后，將輻射帶動周邊縣鄉(xiāng)珍稀苗木生產(chǎn)20003000畝輻射區(qū)域，帶動農(nóng)戶1000戶，每年可增加項目區(qū)人均純收入1800元，直接增加就業(yè)人數(shù)150人。第七章 財務(wù)評價一、總成本費用估算外購原輔材料費。珍稀苗木生產(chǎn)主要原輔材料品種為苗種、肥料、防治病蟲害藥物等，根據(jù)種植品種和面積測算，生產(chǎn)負荷60%、80%、100%時，外購原輔材料費分別為148萬元、189萬元和237萬元。外購動力費，主要項目為機耕費和水利費，兩項費用按每畝175元，生產(chǎn)負荷60%、80%、100%時，外購動力費分別為32萬元、42萬元、53萬元。工資及福利費，以計件工資為主，根據(jù)不同種植品種投工數(shù)量計算，生產(chǎn)負荷60%、80%、100%時，工資及福利費分別為83萬元、107萬元和132萬元。折舊費，折舊年限按20年，年折舊率5%，年折舊費37萬元。固定資產(chǎn)殘值率10%，固定資產(chǎn)余值82萬元。修理費，為折舊費的50%，年修理費19萬元。利息支出，流動資金借款200萬元，%，年利息支出12萬元。 其它費用，包括其他種植費用、管理費用、土地租金和銷售費用。其他種植費用和管理費用分別按工資及福利費的120%和100%測算，分別為100萬元、128萬元、158萬元和83萬元、107萬元、132萬元；租金每畝按350元計算；銷售費用按銷售收入的5‰。詳見《總成本費用估算表》。二、銷售收入、銷售稅金及附加值銷售收入，根據(jù)珍稀苗木品種和產(chǎn)地批發(fā)價測算，生產(chǎn)負荷60%、80%、100%時，銷售收入分別為684萬元、912萬元和1140萬元。詳見《銷售收入、稅金及附加估算表》。稅金及附加，根據(jù)國定現(xiàn)行有關(guān)稅費規(guī)定，珍稀苗木產(chǎn)品免征稅費。三、財務(wù)盈利能力分析財務(wù)內(nèi)部收益率，根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，%；財務(wù)凈現(xiàn)值，基準(zhǔn)收益率按10%計，依據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%）為677萬元；投資回收期，根據(jù)計算，（含建設(shè)期）；投資利潤率年利潤總額（計算期平均值）投資利潤率 = —————————————— 100%項目總投資 172= —————— 100% = % 562銷售額利潤率年利潤總額（計算期平均值）銷售額利潤率 = —————————————— 100%年銷售收入（計算期平均值） 172= —————— 100% = % 1140分析表明，本項目盈利能力除能滿足設(shè)定的基準(zhǔn)收益率最低要求時，還有超額盈余，各項財務(wù)指標(biāo)均處在可接受的范圍之內(nèi)，財務(wù)評價是可接受的。詳見《現(xiàn)金流量表（全部投資）》。四、清償能力分析 根據(jù)資產(chǎn)負債表、資金來源與運用表、固定資產(chǎn)投資借款還本付息表分析，項目的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率，以考察項目的財務(wù)狀況及清償能力。資產(chǎn)負債表顯示，資產(chǎn)負債率在計算期第三年之前為50%以上，第四年開始及以后各年份均呈快速下降趨勢，%；流動比率在計算期第三年之前為100%以下之處，第四年開始及以后逐年提高，最高達到1904%；速動比率在計算期第四年之前低于100%之外，第五年開始及以后逐年提高，最高達到1828%。分析表明：該項目的凈資產(chǎn)能夠抵補負債有余，財務(wù)狀況良好。通過《資金來源與運用表》分析，項目除能做到資金平衡外，各年均有盈余資金。《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》分析結(jié)果，固定資產(chǎn)投資借款償還期為5年（含建設(shè)期），能夠滿足貸款機構(gòu)的要求。以上分析顯示該項目具有較強的清償能力。詳見《資金來源與地運用表》、《資產(chǎn)負債表》、《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》。五、不確定性分析 盈虧平衡點分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點BEP年固定成本BEP = ———————————————————— 100%年銷售收入—年可變成本—年稅金及附加 468= ———————— 100% = 66%1140—422—0計算結(jié)果表示：生產(chǎn)能力達到66%，項目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。敏感性分析影響項目效益的主要因素是產(chǎn)量、成本和價格。在產(chǎn)量預(yù)測中，充分考慮了影響產(chǎn)量的各項因素。價格雖然波動性大，但以近多年的市場價格作為主要依據(jù)。為了預(yù)測上述因素變化(產(chǎn)量下降10％、造林成本增加10％，成本價格下跌10％)仍然能獲得一定的經(jīng)濟效益。說明本項目風(fēng)險不大，項目是可行的。該產(chǎn)品在市場滯銷之時，仍可通過對園林花木的培育生長，增加樹齡等方式，使價值倍增，在市場好轉(zhuǎn)時賣出更好的價格，因此該項目市場風(fēng)險小。對銷售收入、經(jīng)營成本和項目投資諸因素單項變化的敏感性分析，詳見下表《敏感性分析表》。敏感性分析表項目變化因子與變化率（%）財務(wù)內(nèi)部收益率（%）財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）銷售收入經(jīng)營成本項目投資1銷售收入變化+50011386775002872經(jīng)營成本變化0+503716770509843項目投資變化00+106036770010752六、項目建設(shè)保障措施撫順市XXXX委、鄉(xiāng)政府對項目實施非常重視，采取了各項優(yōu)惠政策，在土地征用、土地承包、資金投入、施工組織、勞動力投入，宣傳發(fā)動，科技和信息管理等方面都將會給予有力的支持。項目建設(shè)單位管理機構(gòu)健全，技術(shù)力量雄厚，有豐富的項目管理和項目實施經(jīng)驗，這一切可為項目的實施提供可靠的保障。第八章 項目組織與管理 一、企業(yè)組織企業(yè)制度與管理 建立現(xiàn)代企業(yè)制度，公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制，生產(chǎn)經(jīng)營組織是實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)管理和經(jīng)營管理的重要保證和組織措施，為滿足企業(yè)的產(chǎn)與銷而設(shè)置相應(yīng)的職能部門，基地管理的基本原則應(yīng)包括決策、計劃、組織、指揮、監(jiān)督等五個方面。企業(yè)職能部門的設(shè)置基本原則是：組織指揮統(tǒng)一，管理高效精干，職能協(xié)調(diào)靈活。企業(yè)組織機構(gòu)圖董事會總經(jīng)理計財部經(jīng)理辦公室供銷部生產(chǎn)技術(shù)部原料供應(yīng)產(chǎn)品銷售現(xiàn)場管理生產(chǎn)技術(shù)計劃統(tǒng)計會計出納勞工保衛(wèi)行政事務(wù)勞動定員（1） 管理人員編制詳見管理人員編制表（2） 勞動工人定員勞動工人200人，以臨時工為主，根據(jù)季節(jié)及生產(chǎn)需求，從經(jīng)過培訓(xùn)的當(dāng)?shù)剞r(nóng)民中抽調(diào)。（3）人員培訓(xùn)珍稀苗木生產(chǎn)是種技術(shù)含量高，操作規(guī)程要求嚴(yán)格的新型生產(chǎn)方式。在生產(chǎn)管理方面要強化生產(chǎn)基地建設(shè)、凈化產(chǎn)地環(huán)境、嚴(yán)格投入品管理、推行標(biāo)準(zhǔn)化。管理人員編制表職能部門管理人員技術(shù)術(shù)人員合計備注職位人數(shù)職位人數(shù)總經(jīng)理辦公室董事長191總經(jīng)理11副總經(jīng)理11辦公室主任11行政事務(wù)11勞工保衛(wèi)22計財部會計11出納11計統(tǒng)11生產(chǎn)技術(shù)部高級農(nóng)藝師（1）副總經(jīng)理兼技術(shù)員22現(xiàn)場管理員33供銷部原料供應(yīng)22產(chǎn)品銷售43合計20生產(chǎn)和提高生產(chǎn)經(jīng)營組織化程度。因此，要求有高素質(zhì)的管理人才、技術(shù)人，而且也需要各種熟練的、懂技術(shù)的田間勞動工人。按照生產(chǎn)技術(shù)的要求，采用理論與實踐相結(jié)合的培訓(xùn)方式，對管理人員、技術(shù)人員和勞動工人根據(jù)不同的對象，采用不同的方式分別進行崗前培訓(xùn)、常規(guī)培訓(xùn)和定期培訓(xùn)。 培訓(xùn)內(nèi)容按照生產(chǎn)技術(shù)的要求，培訓(xùn)《苗木生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》及各種種苗栽培、加工技術(shù)要領(lǐng)等。第九章 可行性研究結(jié)論與建議一、可行性研究結(jié)論 項目的實施符合中共中央、國務(wù)院關(guān)于加快實施林業(yè)生產(chǎn)和城市森林化的要求。全國林業(yè)工作會議提出，珍稀苗木標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)實現(xiàn)面積的規(guī)?；?、過程的規(guī)范化、產(chǎn)品的規(guī)格化，確保產(chǎn)品質(zhì)量的高