集團財務管理制度(起草)-文庫吧資料
2025-04-19 03:35本頁面
【正文】 項目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營的實際資金需求進行，盡量避免資金閑置，并嚴格控制資金成本和財務風險。 第三十八條 各級公司應建立和完善資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，促進資產(chǎn)的保值增值。在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責的，相關部門應予以配合。 第四章 資產(chǎn)管理 第三十六條 各級公司的資產(chǎn)由其所在單位按以下原則確定主要歸口管理部門：貨幣資金、應收及預付款項、長期股權投資、無形資產(chǎn)由財務部門負責管理，交易性金融資產(chǎn)由證券投資部門負責管理，生產(chǎn)用固定資產(chǎn)歸生產(chǎn)管理部門負責管理，非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由辦公室負責管理，未開發(fā)土地由開發(fā)部門負責管理，在建項目及工程用設備物料由工程部門負責管理，已完工物業(yè)及出租物業(yè)由客服部門負責管理。按國家國有資產(chǎn)管理部門規(guī)定需辦理國有產(chǎn)權登記的，應按規(guī)定及時向國有資產(chǎn)管理部門提供相關資料辦理產(chǎn)權登記。 第三十四條 項目投資結束后，具體實施投資的公司應對項目的經(jīng)濟效益進行后評估。具體投資決策程序由公司的相關管理制度規(guī)定。董事會閉會期間，董事會授權股份公司董事長在遇有土地招投標等緊急情況時根據(jù)年度經(jīng)營計劃和經(jīng)營班子的提議，以單項標的額不超過公司最近經(jīng)審計總資產(chǎn)15%的投資事項進行決策，事后通報董事會并備案。 第三十一條 集團公司董事會有權批準在最近經(jīng)審計總資產(chǎn)50%以內(nèi)的房地產(chǎn)項目投資，公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%以內(nèi)的股權投資以及不超過人民幣5000萬元的風險投資（期貨和其他衍生金融工具投資）。 第五章 投資管理 第二十九條 集團公司實行統(tǒng)一的投資管理制度，各級公司的房地產(chǎn)業(yè)項目投資、股權投資、委托理財、風險投資等統(tǒng)一由集團公司股東大會、董事會按各自權限審批。 第二十七條 財務預算經(jīng)董事會批準后執(zhí)行，各公司應分解各項預算指標至各層級，各部門，明確預算執(zhí)行責任人，采取有效措施確保預算的執(zhí)行。 第二十六條 財務預算的編制應本著實事求是的原則，從本單位的實際情況出發(fā)，做到既符合公司整體發(fā)展規(guī)劃和預算目標要求，又符合公司的實際情況，切實可行。各公司應按照集團公司統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時間節(jié)點等要求編制和上報財務預算。集團公司和各子公司應制訂財務預算的編制與執(zhí)行監(jiān)督的具體流程和基礎工作制度，對預算工作實行規(guī)范化管理。 第六章 財務預算管理 第二十四條 集團公司實行預算管理制度，通過財務預算的編制、審批和執(zhí)行嚴格控制各公司的成本費用開支，確保各項經(jīng)營計劃和財務目標如期實現(xiàn)。除正常的對外披露途徑外，任何人不得提前對外泄露公司的財務會計信息和相關經(jīng)營信息，不得擅自對已披露的財務會計信息和相關經(jīng)營信息對外進行解釋。除國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定以及公司招投標、融資等業(yè)務需要外，任何組織或者個人不得要求公司提供財務會計報告或相關財務信息，違反規(guī)定要求提供的，各公司有權拒絕。 第二十一條 各級公司應按照國家有關主管部門規(guī)定的時間和格式要求編制和報送財務會計報告，各子公司必須按照股份公司的要求按時上報財務會計報告。各級公司應做好對下級子公司財務會計的管理和指導工作。 第十九條 集團公司財務管理部門和各子公司應根據(jù)國家相關法律法規(guī)、準則的規(guī)定和本單位的實際情況建立和健全基礎財務會計工作管理制度，加強財務會計基礎工作的規(guī)范化管理，全面提高財務會計工作效率與質(zhì)量。 第十八條 各級公司獨立設賬，獨立核算盈虧。會計政策、會計估計和具體會計核算方法及財務報告的編制方法必須符合會計法律法規(guī)、會計準則的規(guī)定。 第三章 財務會計管理 第十七條 集團公司執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策。 第十六條 財務人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動的，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管財務資料和其他經(jīng)營資料。財務人員應按財政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。 第十四條 各級財務部門應完善崗位設置，完善內(nèi)部控制體系，嚴格執(zhí)行不相容職務相分離原則。 第十三條 財務人員應該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，有違反財經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務人員。 第十二條 子公司應設立財務部門，配備專職財務人員。 （十）管理和監(jiān)督下級子公司的財務管理工作，接受和配合上級公司的內(nèi)部審計以及有關主管部門的檢查和監(jiān)督。 （八）具體負責建立和完善各項財務基礎工作制度，采取有效措施確保各項財務制度得到有效執(zhí)行，提高財務工作的規(guī)范化水平。 （六）參與集團公司和子公司的經(jīng)營計劃和項目投資、重要經(jīng)濟合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟事項的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟決
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