【正文】 提貨，具體操作流程如下：1. 分公司財(cái)務(wù)主管根據(jù)營銷財(cái)務(wù)部核定的客戶最高信用額度在客戶資料中設(shè)定該客戶的最高信用額度。 銷貨出庫單一式四聯(lián)；第一聯(lián)為存根聯(lián)，由開單人保存；第二聯(lián)為倉庫聯(lián)，作為發(fā)貨證明；第三聯(lián)為財(cái)務(wù)記帳聯(lián)；第四聯(lián)由提貨人自存，作為購貨依據(jù)。5. 分公司物流管理員根據(jù)中轉(zhuǎn)倉記錄的客戶實(shí)際提貨數(shù)在倉存系統(tǒng)中錄入出庫單。4. 客戶憑加蓋分公司發(fā)票專用章的銷貨出庫單前往分公司中轉(zhuǎn)倉提貨。2. 分公司客戶服務(wù)員根據(jù)客戶要貨計(jì)劃編制并審核銷售定單，并依次編制銷貨出庫單。 根據(jù)物流管理部提供的配車標(biāo)準(zhǔn)，分公司客戶服務(wù)專員應(yīng)合理制定客戶的發(fā)貨計(jì)劃，以滿足配車要求。 第三章：收款發(fā)貨流程一、 總則： 分公司必須恪守“現(xiàn)款現(xiàn)貨“的原則發(fā)貨，對于有信用額度的客戶，必須確保賒貨金額控制在信用額度之內(nèi)。2. 分公司財(cái)務(wù)主管為分公司財(cái)務(wù)規(guī)范化運(yùn)作第一責(zé)任人，對于發(fā)現(xiàn)的分公司違規(guī)操作需承擔(dān)相應(yīng)管理責(zé)任，由責(zé)任及時(shí)匯報(bào)分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作情況。3. 總公司物流管理部應(yīng)按每月 15 日、28 日兩個(gè)截至期分兩次與各省分公司財(cái)務(wù)核對總部送貨數(shù)；對于存在的差異數(shù)應(yīng)跟蹤分析，并列明運(yùn)輸在途、運(yùn)輸短缺、運(yùn)輸損壞的貨物，只有經(jīng)分公司確認(rèn)收到的貨物，物流管理部方可交營銷財(cái)務(wù)部開具相應(yīng)銷售發(fā)票；未經(jīng)分公司財(cái)務(wù)確認(rèn)的總公司發(fā)貨數(shù)，物流管理部不得轉(zhuǎn)交營銷財(cái)務(wù)部開具發(fā)票。2. 經(jīng)分公司申請，總公司直接將貨物送至分公司客戶，司機(jī)應(yīng)要求分公司客戶就實(shí)際收到貨物情況簽收送貨單（需加蓋單位公章或其他有效印章） ，客戶如發(fā)現(xiàn)貨物短缺及損壞情況，應(yīng)在總公司送貨單上注明。十、總公司送貨單傳遞及送貨核對1. 總公司送貨至分公司中轉(zhuǎn)倉時(shí)，中轉(zhuǎn)倉倉管員應(yīng)就實(shí)際入倉數(shù)簽收送貨單，如有貨物短缺及損壞情況，應(yīng)在送貨單上注明。4. 具體盤點(diǎn)時(shí)間由分公司自行掌握，但盤點(diǎn)次數(shù)不得少于上述規(guī)定次數(shù)。2. 出納備用金每月盤點(diǎn) 1 次，由財(cái)務(wù)主管或會計(jì)監(jiān)盤，并編制備用金盤點(diǎn)表。往來差異處理? 對于在往來對帳中發(fā)現(xiàn)的差異，如屬于正常的差異或差錯(cuò)，由分公司自行調(diào)整帳務(wù)；如屬于盤贏、盤虧、壞帳等特殊情況的，應(yīng)書面報(bào)請營銷財(cái)務(wù)部審批后再作帳務(wù)處理。? 如客戶故意或?qū)掖尾慌c分公司對帳及確認(rèn)余額；分公司財(cái)務(wù)主管有權(quán)扣留其返利、激勵(lì)等，情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)與分公司經(jīng)理協(xié)商后停止其發(fā)貨。與客戶對帳? 分公司每月必須與所有客戶對帳及欠款余額確認(rèn)，主管業(yè)務(wù)員為與客戶對帳及確認(rèn)責(zé)任人，在每月財(cái)務(wù)結(jié)帳后持相關(guān)客戶往來帳項(xiàng)與客戶對帳；? 分公司財(cái)務(wù)在每月結(jié)帳后應(yīng)及時(shí)打印所有客戶的往來帳項(xiàng)轉(zhuǎn)交給相關(guān)業(yè)務(wù)員，在對帳過程中需協(xié)助業(yè)務(wù)員與客戶對帳。七、往來對帳制度 與開戶銀行對帳? 分公司財(cái)務(wù)每月必須與每個(gè)往來銀行對帳一次以上，每個(gè)帳戶每月如有未達(dá)帳項(xiàng)，則必須編制銀行余額調(diào)節(jié)表。5. 對于一些特殊開支例如銷售激勵(lì)（客戶激勵(lì)、零售推進(jìn)等）等可由總部核算，分公司按規(guī)定核銷。3. 除上述人員的工資之外，分公司其他人員的工資、津貼及補(bǔ)貼均由總部直接發(fā)放至個(gè)人儲蓄帳號。上述費(fèi)用由分公司每月提前向營銷財(cái)務(wù)部計(jì)劃申請，經(jīng)營銷財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后將資金撥入分公司費(fèi)用帳戶（費(fèi)用按銷售收入總額的一定百分比核定） 。3. 現(xiàn)金結(jié)算，原則上應(yīng)提請或協(xié)助客戶將現(xiàn)金存入或匯往分公司指定收款帳號；特殊情況可由出納直接收取，但必須出具現(xiàn)金收據(jù)（現(xiàn)金收據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)作為客戶服務(wù)專員開單憑證，客戶和出納各留存一聯(lián)） 。五、貨款結(jié)算方式：1. 銀行匯票或銀行承兌匯票（背書銀行承兌匯票均可接受） 。四、大額開支財(cái)務(wù)審批制度1. 分公司除日常辦公所需的低值易耗品如紙張、筆、色帶、曬鼓、純凈水等之外的其他辦公及固定資產(chǎn)設(shè)施如汽車、空調(diào)、冰箱、電視、櫥具、飲水機(jī)、電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、沙發(fā)、椅凳、電話等大額固定設(shè)施均需報(bào)請總部審批后方可購置；分公司裝修費(fèi)用、辦公和住宿租金也均需報(bào)請總部審批后方可與對方訂立合同；以上設(shè)施購買及費(fèi)用開支審批程序如下：? 分公司申請――分公司財(cái)務(wù)主管審核――人事行政部行政科審核――財(cái)務(wù)管理部部長審批。2. 分公司人員備用金借款標(biāo)準(zhǔn)如下：分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管和編內(nèi)業(yè)務(wù)員不得超過5000 元，編外業(yè)務(wù)員、出納及會計(jì)不得超過 2022 元，司機(jī)不超過 1000 元，一般分公司辦公室人員及未滿 3 個(gè)月試用期的業(yè)務(wù)員不得借取備用金；出納在報(bào)銷差旅費(fèi)用時(shí)應(yīng)根據(jù)個(gè)人的備用金借取情況進(jìn)行控制，如已超過備用金限額，則出納需強(qiáng)制返納。凡屬類似情況，均參照本條款原則執(zhí)行。? 日常費(fèi)用報(bào)銷：報(bào)銷人在費(fèi)用單據(jù)（發(fā)票、收據(jù)等）上簽名――分公司經(jīng)理簽名――財(cái)務(wù)主管審核――出納報(bào)銷。3. 分公司所有的費(fèi)用開支必須經(jīng)過適當(dāng)審核及審批后方可開支。2. 分公司銀行帳戶預(yù)留印鑒為分公司財(cái)務(wù)專用章及分公司財(cái)務(wù)主管私章；分公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)保管使用；分公司財(cái)務(wù)主管私章、發(fā)票專用章及支票由出納負(fù)責(zé)保管使用。二、印鑒管理及開支審批程序1. 分公司需刻制分公司公章（不再刻制業(yè)務(wù)章、合同章） 、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)主管私章、分公司負(fù)責(zé)人私章，分公司所有印章必須報(bào)經(jīng)營銷財(cái)務(wù)部審批后方可刻制。? 分公司不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、開出銀行匯票或銀行承兌匯票。? 分公司不得貼現(xiàn)銀行承兌匯票。7. 出納應(yīng)于每日結(jié)束后編制并報(bào)送分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管各一份資金收支及費(fèi)用日報(bào)表向其報(bào)告資金收支、結(jié)存和費(fèi)用發(fā)生情況。5. 分公司出納必須登記辦事處每筆貨款收入；辦事處客戶服務(wù)專員必須于每星期結(jié)束后三天之內(nèi)（遇星期天可順延一天）將上星期未上繳貨款向分公司出納核銷完畢。3. 分公司實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)分帳核算，分公司需相應(yīng)設(shè)立冰箱收款專戶和費(fèi)用專戶各一個(gè)；空調(diào)收款專戶和費(fèi)用專戶各一個(gè)；所有共同性費(fèi)用原則上統(tǒng)一在冰箱費(fèi)用專戶先支付，再按一定分?jǐn)傓k法分?jǐn)偨o空調(diào)、小家電等業(yè)務(wù)承擔(dān)并及時(shí)收足相應(yīng)費(fèi)用。第二章：財(cái)務(wù)管理制度一、資金管理1. 分公司資金實(shí)行收支兩條線管理；分公司當(dāng)天所有現(xiàn)匯收入必須于當(dāng)天下班前存入收款專用帳戶，并于第 2 天匯往總部指定帳戶；分公司所有費(fèi)用開支從費(fèi)用專戶直接支付或提取（具體貨款匯劃要求和費(fèi)用開支要求依照分公司與當(dāng)?shù)劂y行簽訂的帳戶清算和監(jiān)管協(xié)議執(zhí)行） 。? 分公司領(lǐng)導(dǎo)和總部安排的其他工作。 出納a、 崗位職責(zé)：? 為分公司提供高效、便利、優(yōu)質(zhì)的資金收付服務(wù)，確保資金安全；及時(shí)準(zhǔn)確開具增值稅發(fā)票。? 分公司領(lǐng)導(dǎo)和總部安排的其他工作。? 確保帳目清楚、往來清晰；按時(shí)按質(zhì)完成核算工作、及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和申報(bào)納稅。? 領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)分公司其他財(cái)務(wù)人員開展工作。b、 崗位職權(quán)：? 有權(quán)規(guī)范和監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作，對于違規(guī)操作有權(quán)要求糾正或予以拒絕。? 接受、配合總部對分公司的日常監(jiān)督和財(cái)務(wù)審計(jì)。? 領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)同其他財(cái)務(wù)人員按時(shí)按質(zhì)完成日常財(cái)務(wù)工作，定期報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、定期申報(bào)納稅。一、 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)和職權(quán) 財(cái)務(wù)主管a、 崗位職責(zé)：? 領(lǐng)導(dǎo)分公司財(cái)務(wù)人員為分公司提供優(yōu)質(zhì)、高效的財(cái)務(wù)服務(wù)與支持，規(guī)范和監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作。? 其他事宜。2. 分公司財(cái)務(wù)人員屬總部委派至分公司管理人員，業(yè)務(wù)上由營銷財(cái)務(wù)管理部垂直領(lǐng)導(dǎo)和考核，分公司負(fù)責(zé)考核財(cái)務(wù)組織的服務(wù)質(zhì)素及勞動(dòng)紀(jì)律。1 財(cái)務(wù)管理部是營銷系統(tǒng)的合同管理的職能部門，負(fù)責(zé)草擬各類合同管理制度，發(fā)布各類合同的標(biāo)準(zhǔn)格式，提供法律意見，以法律手段解決合同糾紛，并對各部門、分公司執(zhí)行合同管理制度的情況進(jìn)行監(jiān)督等，其他部門及各公司依照自身的職權(quán)對本部門發(fā)生的合同進(jìn)行管理，并協(xié)助財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行合同管理工作。 合同簽訂后，合同的相關(guān)文件的簽訂程序應(yīng)參照合同的簽訂程序，經(jīng)有職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或取得其授權(quán)，并應(yīng)加蓋公司公章。 對于已簽訂的合同必須有專人建檔保存，對合同進(jìn)行編號、統(tǒng)計(jì)，并妥善保管合同及相關(guān)文件的原件，以備必要時(shí)提供，對于因保管不善造成文件遺失，而導(dǎo)致公司損失的，將予以嚴(yán)厲的處罰。 對外簽訂合同必須按照自愿、合法的原則，合同的條款應(yīng)當(dāng)盡量完善、齊備，并應(yīng)以本公司的標(biāo)準(zhǔn)格式簽訂，如沒有標(biāo)準(zhǔn)格式的，一般應(yīng)當(dāng)必須具有以下條款：? 合同對方的全稱、地址、法定代表人、開戶銀行及帳號等；? 合同的標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)具體、清楚地寫明合同所指向的實(shí)物或勞務(wù)，以及數(shù)量、質(zhì)量、包裝等，避免歧義，有特殊要求的，應(yīng)當(dāng)寫明；? 合同的價(jià)款及結(jié)算條款，包括標(biāo)的物的單價(jià)及合同的總價(jià)款，及采取種方式、何時(shí)付款；? 合同的履行時(shí)間、地點(diǎn)和方式，一般以交貨的時(shí)間、地點(diǎn)為合同的履行時(shí)間和地點(diǎn)，以明確雙方的風(fēng)險(xiǎn)及法律責(zé)任的承擔(dān)，履行方式的描述應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、明白、無歧義；? 合同的違約責(zé)任條款，明確的違約責(zé)任將有利于保護(hù)公司的合法權(quán)益，督促對方嚴(yán)格按合同的約定履行合同，同時(shí)嚴(yán)禁在合同中約定公司承擔(dān)明顯過高的違約責(zé)任，保護(hù)公司利益；? 解決糾紛的約定，糾紛的最終解決方式有訴訟和仲裁兩種，采取仲裁方式解決糾紛的，則排除了法院的訴訟管轄權(quán)（勞動(dòng)合同除外） ，應(yīng)在合同中寫明要求提交仲裁的事項(xiàng)，仲裁機(jī)構(gòu)的名稱，否則將被視為無效條款，選擇訴訟解決糾紛的，一般情況下應(yīng)當(dāng)寫明是由本公司所在地的法院受理，以避免外地法院的地方保護(hù)。 合同的簽訂必須依照國家的有關(guān)法律，主要有：《中華人民共和國合同法》 、 《中華人民共和國民法通則》 、 《中華人民共和國仲裁法》 、 《中華人民共和國民事訴訟法》等，營銷系統(tǒng)各部門、分公司與合同管理相關(guān)的人員須積極學(xué)習(xí)有關(guān)的法律法規(guī)。? 即時(shí)清結(jié)是指合同的協(xié)商、簽訂、履行、終止都在同一時(shí)間完成。 本管理制度只對營銷系統(tǒng)簽訂、履行各類合同的原則性問題作出規(guī)定，具體合同的管理辦法另行制定。13 / 339四、本制度適用于營銷系統(tǒng)總部編內(nèi)人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。 營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員如不據(jù)實(shí)扣罰，一經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部或集團(tuán)審計(jì)部發(fā)現(xiàn)，則對責(zé)任會計(jì)按應(yīng)返納備用金總額的 1%扣罰。營銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請離職者, 應(yīng)自覺清還借款, 行政部憑財(cái)務(wù)部門簽發(fā)的清債確認(rèn)單才給予辦理離職手續(xù), 若借款人末清還債款而離職的, 其債務(wù)由所在部門負(fù)責(zé)，全額在部門工資中扣除。五、 返納要求及扣罰標(biāo)準(zhǔn)：備用金借款原則上應(yīng)于因工出差返回總部后及時(shí)返納，若未及時(shí)返納, 累計(jì)借款金額少于各級別標(biāo)準(zhǔn)的，到當(dāng)年 12 月 26 日前要返納, 如超過此時(shí)間仍未返納的, 則按應(yīng)返納全額逐月在該員工當(dāng)月工資中扣除，直至扣清，另按應(yīng)反納額的 5%予以扣罰。 營銷系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在 1 萬元以下 ( 含 1 萬元 ) 的，由各部門主管部長審批。所有的借款各部必須登記臺帳。 第五章、備用金管理制度 為了更好地控制和管理營銷系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。六、各部門的費(fèi)用在預(yù)算內(nèi)開支，超預(yù)算部分不予報(bào)銷，請各部按預(yù)算嚴(yán)格控制費(fèi)用12 / 339開支。辦公設(shè)施由人事行政部統(tǒng)一規(guī)劃及購買，不屬于辦公費(fèi)開支范籌。超額的業(yè)務(wù)費(fèi)財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷。? 省外：市內(nèi)交通補(bǔ)助 50 元/天（免票） ，伙食補(bǔ)貼 50 元/天（免票） 。到每個(gè)城市出差最多可報(bào)銷兩次，每次按 100 元上限報(bào)銷，超額部分不予報(bào)銷。飛機(jī)票、機(jī)場建設(shè)、火車票、長途汽車票（車站售出）憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷?？茊T：除出差新疆、內(nèi)蒙、寧廈、甘肅、青海、哈爾濱、吉林、遼寧、沈陽外，一律不得搭乘飛機(jī)。分公司各類人員通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見《分公司財(cái)務(wù)管理方案》 ?？茊T：凡出差按 10 元/天定額補(bǔ)助（免票） ，超出部分由自己負(fù)責(zé)，不予報(bào)銷。部長助理：600 元/月。其他各部部長：1200 元/月。營銷本部總監(jiān)、主管銷售付總監(jiān)、：2022 元/月。四、 附表（附在本制度后） 附表 《營銷系統(tǒng)資金動(dòng)態(tài)管理體系流程示意圖》 附表 《營銷系統(tǒng)經(jīng)營管理日報(bào)表》 附表 《XX 集團(tuán)資金計(jì)劃表》 附表 《 部門資金付款計(jì)劃明細(xì)表》 。營銷財(cái)務(wù)部對每一項(xiàng)目進(jìn)行審核，包括：項(xiàng)目計(jì)劃審批、項(xiàng)目審價(jià)、項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批以及其他財(cái)務(wù)手續(xù)，審核符合要求后，報(bào)營銷財(cái)務(wù)部部長審批后支付。 原則上營銷系統(tǒng)的每一筆開支都必須有計(jì)劃，對于無計(jì)劃的開支只能在各部已做計(jì)劃的總金額中調(diào)整，營銷財(cái)務(wù)部有權(quán)優(yōu)先安排緊急和重要的項(xiàng)目。三、 資金計(jì)劃執(zhí)行與監(jiān)控 各職能部門的資金計(jì)劃和實(shí)施必須嚴(yán)格按預(yù)算控制，超預(yù)算的項(xiàng)目未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部批準(zhǔn)，一律不得在資金計(jì)劃中列支，各部門必須設(shè)立臺帳，對每一筆開支都要登記入帳，營銷財(cái)務(wù)部每月將每月實(shí)際開支反饋至各部并與各部對帳。二、 資金信息： 資金信息匯入《營銷系統(tǒng)經(jīng)營管理日報(bào)表》中，本日報(bào)表包含冰箱、空調(diào)的信息，內(nèi)容主要有資金回籠、銷售量、銷售額、費(fèi)用開支情況等。 資金計(jì)劃的安排要與銷售和回籠情況掛鉤，保持基本平衡。 資金計(jì)劃時(shí)間要求：? 周計(jì)劃：各部門每周四的下午報(bào)下周計(jì)劃至營銷財(cái)務(wù)部，并對各項(xiàng)開支事項(xiàng)的付款營銷財(cái)務(wù)部每周五下午報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 二級計(jì)劃：指一級計(jì)劃單位下屬的各部室或分公司。本制度適應(yīng)營銷系統(tǒng)。七、 附則各部門可參照本制度制訂本部門預(yù)算管理制度。未按規(guī)定程序擅自變更預(yù)算，造成原預(yù)算收入指標(biāo)不能完成、或開支指標(biāo)超額的，對負(fù)有責(zé)任的負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人追究行政責(zé)任。對違反預(yù)算規(guī)定，隱瞞收入，或?qū)⒉粦?yīng)在預(yù)算內(nèi)開支的費(fèi)用以各種手段轉(zhuǎn)為預(yù)算內(nèi)支出的預(yù)算單位，追究其直接責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任，對違法者追究其法律責(zé)任。 營銷財(cái)務(wù)管理部對報(bào)來的預(yù)算分析進(jìn)行檢查、審核，經(jīng)核準(zhǔn)后，作為對預(yù)算單位的考核評價(jià)依據(jù)。各二級預(yù)算單位須按營銷財(cái)務(wù)管理部的規(guī)定于每月 5